Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2024-04-07 11:08:04
- clearbook
- Člen/ka
Částečná úhrada přijaté faktury s DPH přelom roku
Dobrý den,
prosím o radu, jak správně zaúčtovat přijatou fakturu resp její částečnou úhradu.
FO, plátce DPH, vede DE, obdrží fakturu dne 10.12.2023, vystavenou 10.12.2023, DUZP 10.12.2023, splatnost 10.1.2024.
Celková částka je 121 000 Kč, 21% 21 000, základ 100 000 Kč
Částečná úhrada ve výši 50 000 Kč byla provedena dne 18.12.2023, zbytek 71 000 Kč dne 5.1.2024. Celé DPH uplatněno v období 12/23.
A teď nevím, jak to zahrnout do daňových výdajů za rok 2023.
Jestli celou částku 50 tis jako daňový výdaj a zbytek 71 tis, resp bez DPH tj 50 tis, jako výdaj do roku 2024.
Nebo dát daňový výdaj jen 29 tis, když bylo uplatněno DPH za 12/23, a zbytek 71 tis jako výdaj do roku 2024.
Děkuji za odpověď.
Offline
#2 2024-04-08 20:54:03
- Zdena
- Moderátorka
Re: Částečná úhrada přijaté faktury s DPH přelom roku
Dobrý den. Způsob zahrnutí do daňových výdajů si můžete zvolit sami, zákon o daních z příjmů toto nijak neupravuje. Pokud potřebujete ve výdajích roku 2023 celou částku 50 tis. Kč, tak ji tam můžete dát. Nebo můžete postupovat jako v dobách, kdy jsme vedli jednoduché účetnictví a přednostně vypořádat DPH a pak teprve řešit daňové výdaje, tj. do roku 2023 dát výdaj pouze 29 tis. Kč. Nebo můžete úhrady rozpočítat poměrem, tj. v roce 2023 dát do daňových výdajů 41.322,- Kč a v roce 2024 58.678,- Kč.
Offline
#3 2024-04-09 18:19:03
- clearbook
- Člen/ka
Re: Částečná úhrada přijaté faktury s DPH přelom roku
Dobrý den, paní Zdeno, děkuji za odpověď. Moc jste mi pomohla.
Offline