Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den, mám velkou prosbu.
Budu fakturovat stavební práce (montáž dveří) na budově v Německu, fakturační adresa je česká firma s německým DIČ. Budu fakturovat bez DPH? ř. 26 DP? a kde se objeví v kontrolním
hlášení?
Děkuji.
Offline
Informujte se u české firmy s německým DIČ, zda se také musíte registrovat v Německu (a fakturovat s německou daní), nebo zda není vaše registrace nutná. Myslím, že v Německu se subky nemusejí registrovat, že tuto povinnost má podnikatel, který subdodavatele využívá. V každém případě budete fakturovat bez české daně a plnění uvedete v ř. 26 přiznání. Do kontrolního hlášení se neuvádí.
Offline
Dobrý den,
navazuji na předchozí "problém". Náš odběratel - česká firma s německým DIČ - nám uhradila na výše zmíněnou dodávku 50% zálohu. Nevím, zda jsem dobře pochopila § 24a - po přijetí zálohy bych měla vystavit odběrateli daňový doklad k přijaté platbě a částku uvést daňovém přiznání na ř. 26? zakázka se uskuteční na základě cenové nabídky a následné objednávky od odběratele, smlouva o dílo není.
Moc děkuji.
Offline
Dobrá den, podle mého názoru jste pochopila § 24a dobře. Vystavila bych DD k přijaté platbě a uvedla na ř. 26 přiznání, jak píšete.
Offline
Moc děkuji. A pokud by byla celá akce řešena smlouvou o dílo, tak bych po přijetí zálohy nemusela vystavit daňový doklad? DUZP bylo až dnem předání díla? ne přijetím úplaty? moc nerozumím § 24a odst. 2.
Offline
Při poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko přiznáváte plnění k DUZP, nebo ke dni přijetí úplaty (zálohy), podle toho, co nastane dřív. Vy jste přijali úplatu (zálohu), takže byste ji měli uvést do přiznání. Až poskytnete službu a vystavte konečnou fakturu, tak přiznáte zbývající část.
Daňový doklad byste měla dle mého názoru vystavit podle § 28/2 ZDPH. Je to podobné, jako kdybyste poskytla stejnou službu českému neplátci v tuzemsku. Také byste vystavila DD na přijatou zálohu a později konečnou fakturu.
Pokud je uzavřena smlouva o dílo, ve které jsou sjednána dílčí plnění (etapy), tak při uskutečnění každého dílčího plnění (může být uskutečněno ke dni předání a převzetí díla, nebo ke dni sjednanému v SoD) vystavujete daňový doklad, neboť dílčí plnění je považováno za samostatné plnění.
Offline
Dobrý večer, prosím o radu ještě v následujícícm případě. Pokud bude po montáži naše společnost provádět pravidelné servisní kontroly výše uvedených dveří na budově v SRN, bude se také jednat o službu vztahující se k nemovitosti? tzn.
ř, 26 DP? nebo se jedná již o standardní zdanění v ČR?
Děkuji.
Offline
Dobrý den, dveře jsou pevně spojené s nemovitostí, takže bych servisní kontroly považovala za službu vztahující se k nemovitosti. FÚ může mít jiný názor:-)
Offline