Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2015-04-01 20:46:57
- stamarh
- Člen/ka
zálohová faktura na konci roku
Dobrý den. 25.12.2014 jsem obdržel zálohovou fakturu za odbrané zboží. 30.12.2014 jsem zálohovou fakturu zaplatil. Daňový doklad jsem obdržel s datem plnění 4.1.2015. Vedu evidenci. Zálohu jsem dal do výdajů za rok 2014. V letošním roce po obdržení faktury s vyčíslením DPH provedu odpočet DPH. Musím stejnou částku jako je DPH i zvýšit daňový základ ? Děkuji stamarh
Offline
#2 2015-04-04 19:45:09
- stamarh
- Člen/ka
Re: zálohová faktura na konci roku
Upřesňuji dotaz.
1.Je zaplacená zálohová faktura na konci roku v evidenci daňově uznatelný výdaj ?
2.Nebo je neuznatelný a v daňovém přiznání si stejnou částku musím dát do přílohy 1 tabulky E zvyšující základ daně ?
3. V letošním roce po obdržení faktury zaúčtuji fakturu - zaplacenou zálohovou fakturu a uplatním DPH ?
Offline
#3 2015-04-06 16:10:41
- Zdena
- Moderátorka
Re: zálohová faktura na konci roku
1. Zaplacená záloha je v daňové evidenci daňově uznatelným výdajem ke dni úhrady.
2. Daňově neuznatelným výdajem v roce 2014 by byla částka DPH, pokud byste ji v okamžiku úhrady znal.
3. Na základě daňového dokladu k přijaté záloze si letos uplatníte nárok na odpočet DPH. Vzhledem k tomu, že daň z přidané hodnoty byla zahrnuta v zaplacené záloze (v okamžiku úhrady jste zřejmě neznal její přesnou výši), tak byste měl letos o tuto částku zvýšit základ daně z příjmů. Po obdržení konečné (vyúčtovací) faktury uplatníte ve výdajích případný doplatek a odpočet DPH z doplatku.
Offline
#4 2015-04-06 19:04:16
- stamarh
- Člen/ka
Re: zálohová faktura na konci roku
Paní Zdeno moc děkuji za odpověď. Přeji hezký den
Offline