Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2015-02-17 18:26:04
- jaromira
- Člen/ka
služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Dobrý večer,
tuzemská OSVČ - plátce, provedl zámečnické práce na stavbě v Německu pro slovenského plátce.
Dát na ř.21 + SH ???
Děkuji za radu.
Offline
#2 2015-02-17 21:01:49
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Podle mého názoru se jedná o službu vztahující se k nemovité věci s místem plnění podle § 10 ZDPH v Německu. Dala bych na ř. 26 (bez SH). Nevím, zda a kdo bude odvádět DPH v Německu.
Offline
#3 2015-02-17 21:58:52
- jaromira
- Člen/ka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Zdeni, děkuji, já si to totiž taky myslím, nechala jsem OSVČ u "Slováka" zjistit, kdo bude DPH odvádět.
V tom případě ( bez SH) může OSVČ podat Přiznání k DPH v papírové podobě, že ? ( nemá datovou schránku ani obrat nad 6 mil.)
Offline
#4 2015-02-17 23:04:26
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Ano, v tom případě může podat přiznání k DPH v papírové podobě.
Offline
#5 2015-02-27 00:14:20
- jaromira
- Člen/ka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Paní Zdeno, ještě prosím o názor :
provedené svářečské práce na potrubí - práce v PL pro slovenského plátce - posuzovat taktéž jako stavební práce spojené s nemovitostí - §10?
( na faktuře .....za provedené svářečské práce na stavbě.....)
Děkuji
Offline
#6 2015-02-27 19:20:39
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Dobrý večer, paní Jaromíro. Pokud je na faktuře uvedeno, že se jedná o svářečské práce na stavbě, tak bych posoudila jako práci spojenou s nemovitostí podle § 10 ZDPH.
Offline
#7 2015-02-28 07:18:09
- jaromira
- Člen/ka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Paní Zdeno, děkuji Vám za Vaše názory a přeji pěkný víkend.
Offline
#8 2015-03-22 17:10:34
- jaromira
- Člen/ka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Dobrý den, Zdeni, ještě prosím k tomuto tématu :
1) ČESKÁ OSVČ, plátce, provedl stavební práce ( zaregistroval se na FÚ v Německu) pro ČESKOU firmu v Německu - taktéž ř.26 , bez SH
s nárokem na odpočet ( pořídil nářadí, auto pro služební cesty..), takže NO - je to správně ?
2) česká OSVČ, NEPLÁTCE, stavební práce pro českou firmu v JČS - příjmy vyšší 1 000 000 Kč : NENÍ povinnost registrace k DPH, práce dle §10ZDPH
se NEZAHRNUJÍ do limitu pro povinnou registraci - je to správně ?
Moc děkuji za reakci.
Offline
#9 2015-03-22 17:42:33
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Dobrý den,
1) podle mého názoru správně. Nárok na odpočet podle § 72/1/c) ZDPH
2) podle mého názoru správně. Do obratu pro povinnou registraci se zahrnují úplaty, které osobě povinné k dani náleží za uskutečněná plnění s místem plnění v tuzemsku. Uvedená OSVČ poskytuje služby s místem plnění mimo tuzemsko.
Offline
#11 2015-04-16 09:19:00
- jaromira
- Člen/ka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Dobrý den, paní Zdeno, prosím ještě o Váš názor k bodu 1, výše uvedeného :
OSVČ (dodavatel ) i s.r.o. (odběratel) se zaregistrovali na FÚ v Německu. Fakturu zatím dodavatel nevystavil (DUZP později), je měsíční plátce,
může v Přiznání za 03/2015 uplatnit DPH na vstupu ? Nerozumím té registraci, DPH se bude vypořádávat v Německu ? To by pak šlo vše mimo české
přiznání k DPH ?
Od něj se nejsem schopna dozvědět, jak bude fakturovat, jestli německé DIČ nebo české DIČ, jak má vystavit fakturu mu řekne účetní odběratele. Prý
čeká na "nějaký doklad" z německého FÚ.
Mně se teď jedná o Přiznání k DPH za 03/2015, doklady na vstupu : koupě vozidla, PHM a drobné nářadí, materiál na konkrétní stavbu žádný.
Na výstupu : žádná faktura
Mohla by jste mi napsat Váš názor, mám v tom hokej, budu Vám moc vděčná, děkuji.
Offline
#12 2015-04-16 20:02:53
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Dobrý den, paní Jaromíro. Podle mého názoru si může uplatnit nárok na odpočet na vstupu z uvedených dokladů (u stavebního materiálu bych si nebyla jistá, zda nejde o přemístění majetku) v přiznání za 03/2015 bez ohledu na to, zda vykázal nějaké plnění na výstupu. V § 72/1/c) nevidím žádné omezení či vazbu na vykázané plnění. Pokud by prováděl stavební práce v ČR, tak by si také uplatnil nárok na odpočet hned a nečekal by, až vystaví daňový doklad.
V případě nákupu auta, PHM a nářadí jde o plnění s místem plnění v tuzemsku. V německém přiznání by si z nich nemohl uplatnit nárok na odpočet. Pokud by nemohl v českém přiznání, tak nikde:-)
V Německu bude přiznávat daň na výstupu, na vstupu by si mohl uplatnit odpočet jenom z dokladů s německou daní (například PHM nebo nářadí nakoupené v Německu).
Offline
#13 2015-04-17 08:28:14
- jaromira
- Člen/ka
Re: služba dle §9 nebo dle §10 ZDPH ?
Dobrý den, Zdeni, moc Vám děkuji a přeji pěkný víkend.
Offline