Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Stránky: 1
Dobrý den,
česká firma plátce DPH poskytuje služby web hostingu fyzickým a právnickým osobám do a mimo EU (Chorvatsko, Srbsko atd)
Jak je to s fakturací a DPH?
Díky moc za odpověď
Offline
Do EU:
osobám povinným k dani (firmám, podnikatelům) podle § 9/1 ZDPH
osobám nepovinným k dani (typicky nepodnikajícím občanům) podle § 9/2 ZDPH
Mimo EU:
osobám povinným k dani podle § 9/1 ZDPH. Pokud jsou registrovaní k DPH i v tuzemsku a ke skutečnému užití služby dochází v ČR, tak podle § 10k ZDPH.
osobám nepovinným k dani podle § 10h/k ZDPH.
Offline
Díky moc ještě bych byl rád pokud byste mi poradila u kterých případu DPH fakturovat a u kterých ne :-)
Offline
vlastně mě zajímá jen poslední případ mimo EU osobám nepovinným k dani podle § 10h/k ZDPH zda fakturuji vč DPH nebo bez
Offline
není tohle správně:
Fakturujeme službu do EU
Pokud poskytujeme služby osobě povinné k dani (př. podnikateli, firmě, nemusí ani být plátce DPH), místo plnění se přechyluje do státu příjemce služby podle § 9/1 Zákona o DPH a fakturujeme bez DPH. Musíme na faktuře uvést upozornění, že povinnost přiznat daň má příjemce služby. Náležitosti daňového dokadu viz § 33 Zákona o DPH.
Pokud poskytujeme služby prostému občanovi, pak místo plnění zůstává v zemi poskytovatele služby, tedy v ČR (viz § 9/2 Zákona o DPH) a fakturujeme cenu včetně české DPH
Přiznání k DPH a služby mimo EU
Plnění uskutečněná např. do USA zapíšeme na řádek číslo 26 daňového přiznání. DPH za takových plnění neodvádíme, ani se nám nekrátí nárok na odpočet DPH.
Offline
Ano, je to správně.
Offline
deninek napsal(a):
vlastně mě zajímá jen poslední případ mimo EU osobám nepovinným k dani podle § 10h/k ZDPH zda fakturuji vč DPH nebo bez
V případě poskytnutí služby zahraniční osobě (= do třetí země) nepovinné k dani se místo plnění přechýlí do země příjemce elektronické služby, takže fakturujete bez DPH. Může vám vzniknout daňová povinnost v zemi příjemce služby, záleží na místní zákonné úpravě.
Offline
Stránky: 1