Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý večer, několik dnů už přemýšlím, jak s fakturami u RPDP, které jsou podle mne určeny ke krácení.
Jedná se o přijaté faktury, které jsou např. u stavebních činností na budově, ve které je plátce i neplátce.
Podle mého názoru bych zdanila plnou částkou na ř. 10, ale na ř. 43 bych uvedla částku daně buď v plné hodnotě do kolonky krácený odpočet,
nebo bych na ř. 43 -plný odpočet dala jen "poměrnou" část, tedy nižší než v ř. 10, určenou na opravy pro plátce.
nevím zda můj dotaz je jasný, ale krácení mi stále vrtá hlavou. děkuji za radu a přeju pěkný večer.
Offline
Na ř. 43bych uvedla daň v plné výši do sloupečku pro krácený odpočet a následně bych ji na ř. 52 pokrátila koeficientem.
Poměrná část ve sloupečku pro plný odpočet se podle mého názoru používá v jiných případech. Například pokud si koupíte auto, které budete ze 70% používat pro podnikání z 30% pro soukromé účely. Jestliže nepoužíváte krátící koeficient, tak sloupečků Základ daně a V plné výši uvádíte jen 70% ze základu a DPH, zbývajících 30% základu a DPH se v přiznání neobjeví (možná částečně v přiznání za 4.Q, pokud se skutečné využití auta bude lišit o více než 10%). Přesněji popsáno v § 75 ZDPH.
Offline