Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Klient je FO, student, od 1.1.2011 do 21.10. 2011 byl pojišťovací agent. Pak živnost přerušil. V DAP 2011 bude počítat výdaje procentem. Příjmy má 100000 Kč. Ale letos v únoru má vrátit pojišťovně 30 000 Kč - co s tím. On sice daně za r. 2011 platit nebude, ale zdravotní a sociální pojištění ano. Když těch 30 000 mu odečtu od příjmů, to je zřejmě špatně, protože je vrátí až v r. 2012. Poradí mi prosím někdo, co s tím, když už nepodniká. Děkuji moc za radu.
Offline
Pokud těch 30 000 Kč eviduje jako závazek a v případě úhrady by se jednalo o výdaj snižující ZD a činnost do 31.3.2012 neobnoví, tak je vykážete v příloze č.1 DAP, str.2, tab.E - úpravy snižující... a nsledně v ř.106, přílohy č.1, str.1 DAP.
Pokud má i jiné závazky, které by při úhradě byly výdaji ovl.ZD, tak je tam taky může uvést.
Pokud má pohledávky, které by při úhradě byly zdanitelným příjmem, tak je MUSÍ uvést v tab.E - úpravy zvyšující....a následně ř.105 příl.1 DAP
V přehledu pro OSSZ se to promítne, uvádí se základ daně.
Na přehled pro ZP to vliv mít nebude, uvádí se Př - Vý bez úprav základu daně.
Pokud má nějaké další závazky
Offline
Poslední řádek je tam už navíc, zapomněla jsem vymazat
Offline
Díky moc za radu, ale tak to asi nepůjde. To oznámení, že má ty Kč vrátit je až s únorovým datumem r. 2012 a navíc, závazky nemůže dle mého názoru evidovat,pouze pohledávky, protože daňově uzn. výdaje počítá procentem. Neví prosím někdo ještě nějaké řešení.
Offline