Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Vedu DE, jsem FO - plátce DPH. Lze v DAP 2011 zvýšit základ daně o neuhrazené pohledávky z r. 2005 ( t.j. základ daně neuhraz. vyd. faktur bez DPH). Nekončím živnost, ale mám za r. 2011 nižší základ daně, tak bych to tam dala. Prosím o radu, zda to jde, já si myslim, že asi ano. Děkuji.
Offline
Můj názor je, že lze, ale počkejte si ještě na další reakci.
Offline
Ano, lze. Předpokládám, že předpokládáte :-), že platbu už neobdržíte. Já jsem to udělala asi tím nejjednodušším způsobem - vypsala jsem příjmový pokladní doklad. (Tímto způsobem se ale pohledávka odstraní z evidence)
Jestli platbu ještě očekáváte, raději to promyslete.
Offline
K tomuto tématu :
Již 2x jsem slyšela názor ( jednou od účetní), že pohledávky starší 36 měsíců se musí dodanit. To je snad blbost, ne?
Dodanění pohledávek se provádí v případě : přechodu ze skutečných výdajů na %
při přerušení nebo ukončení činnosti
Paní Marie66 svou odpovědí potvrdila, že je to mylná informace.
Offline
Uhrazení pohledávky už neočekávám, ale teď jsem se někde na webu dočetla, že by se mělo udělat dodanění pouze v případech uvedených v ZDP. Ještě prosím o názor p. Zdenu. Děkuji moc.
Offline
Těch 36 měsíců od splatnosti se bude týkat v případě neuhrazeného závazku, z kterého jsme si uplatnili výdaj. V DE to bude souviset
s uplatněnými odpisy a snad leasing, ale to je nereálné, že by to leasingovka tak dlouho neřešila. V tomto případě je nutné o tento závazek
zvýšit rozdíl mezi Př a Vý.
Je to tak?
Offline
Těch 36 měsíců, jedná se pravděpodobně o § 23 odst3 číslo 12, cituji:
částku neuhrazeného závazku zachyceného v účetnictví dlužníka odpovídajícího pohledávce, od jejíž splatnosti uplynulo 36 měsíců nebo se promlčela, a dále ....
Offline
Slávka napsal(a):
Uhrazení pohledávky už neočekávám, ale teď jsem se někde na webu dočetla, že by se mělo udělat dodanění pouze v případech uvedených v ZDP. Ještě prosím o názor p. Zdenu. Děkuji moc.
Podle mého názoru by se mělo dodanění provádět pouze v případech uvedených v ZDP. V uvedeném případě by se dalo postupovat podle ustanovení § 5/6 ZDP: .... "Obdobným způsobem se postupuje v případě výdajů (nákladů) uplatněných jako výdaje (náklady) na dosažení, zajištění a udržení příjmů, při nedodržení stanovených podmínek pro jejich uplatnění jako výdaje (náklady) na dosažení, zajištění a udržení příjmů."
Pohledávka je součástí obchodního majetku poplatníka. Poplatník se může rozhodnout, že pohledávku vyřadí ze svého OM. Ovšem k této pohledávce se vázaly nějaké výdaje, které se tímto zpětně staly daňově neúčinnými _ nebyly vynaloženy za účelem dosažení příjmů. Výši výdajů už asi těžko zjistí, aby mohl snížit daňové výdaje, takže zvýší daňové příjmy o celou hodnotu pohledávky.
Offline
Díky moc za odpověď. Usoudila jsem, že ty staré pohledávky raději nedodaním.
Offline
Ale proč ne? Jestli máte nízký daňový základ a dodaněnou pohledávku (nebo třeba jen její část) by ještě pokryla sleva na poplatníka, tak by byla škoda této možnosti nevyužít.
Offline
Dobrý den, vracím se k § 23 od 3 bod 12, mám v evidenci neuhrazený závazek z roku 2010 a podnikatel ho nehodlá uhradit. Nějak si nejsem jistá výší, kterou za rok 2013 dodaním, nerozumím větě "částku neuhrazeného závazku zachyceného v účetnictví dlužníka odpovídajícího pohledávce" a už vůbec netuším, co s DPH? Děkuji, Jana
Offline
Neuhrazený závazek dlužníka by měl být tak velký, jak velkou pohledávku má v evidenci jeho věřitel. To znamená, že dlužník dluží částku včetně DPH (proč by mu měl věřitel odpouštět část ceny svých služeb nebo zboží?). Základ daně se zvyšuje o hodnotu celého závazku včetně DPH.
Pročtěte zápis z jednání KV KDP z 20.4.2009, str. 7, stanovisko MF ČR, dílčí závěr 3
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/SID-3EA … 042009.pdf
Offline
Moc děkuji, paní Zdeno, pročetla jsem, jedná se o sro, takže v DPPO za rok 2013 dám neuhrazené závazky do přílohy 1. tabulka A včetně DPH.
Jste úžasná, jak si se vším víte rady, pěkné pondělí, Jana
Editoval JANAA (2013-02-18 05:52:33)
Offline