Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den,
potřebovala bych poradit, jak mám naložit s přijatou fakturou, která společně se zbožím dorazila po 26.1. 2009 - tedy až po podání přiznání k DPH za 4.Q 2008, ale která má datum uskutečnění zd. pln. ještě v prosinci 2008. Z toho vyplývá, že jsem ji nezahrnula do přiznání k DPH a přišla jsem o možnost odpočtu. Děkuji za odpověď.
Offline
Proč byste přicházela o možnost odpočtu?
Předpokládám, že jde o tuzemskou fakturu. Pokud nemáte povinnost počítat na konci roku krátící koeficient, tak DPH v klidu švihněte do 1.Q 2009.
Pokud byste musela, nebo chtěla uplatnit DPH ve 4.Q 2008, tak buď počkejte do 27.2.2008 (správci daně teď běží 30 denní lhůta pro vyměření daně) a pak podejte dodatečné přiznání k DPH, nebo si nyní zavolejte na FÚ a domluvte s nimi postup, zda máte podat odvolání proti vlastnímu přiznání.
Offline
Jedná se o tuzemskou fakturu. Právě proto, že jsem se dočetla mám nárok uplatnit odpočet až 3 roky. Na FÚ mi řekli, že mám po 26.2. podat dodatečné přiznání, což tedy asi budu respektovat. Ještě by mě zajímalo, jelikož s DPH začínám, kdy mám povinnost počítat krátící koeficient. Plátci jsme od 1.10. 2008, uplatňovali jsme odpočet při změně režimu, takže jsme beztak vyšli na FÚ jako "nedůvěryhodní".
Offline
Když jsem tak prošla diskuze, zjistila jsem, že asi mám povinnost počítat krátící koeficient, protože jsme účtovali zboží + 19% a poštovné osvobozené od daně. Pročetla jsem o zákon o DPH, nicméně hlava mi to pořád nějak nebere. Jakým způsobem koeficient spočítám? Teď už mě to dodatečné přiznání asi nemine. Ještě asi potřebné informace:
Provozujeme e-shop, vedeme DE, od 1. 10. 2008 jsme plátci DPH, k 26.1. 2009 jsme poprvé podávali přiznání k DPH, uplatňovali jsme odpočet při změně režimu. Od 1.1.2009 již účtujeme poštovné s DPH.
Jak tedy spočítám krátící koeficient? Budu ho muset počítat i v dalších přiznáních?
Offline
Krátící koeficient počítáte tehdy, když poskytujete plnění zdanitelná (u vás prodej zboží) a také plnění osvobozená u kterých nemáte nárok na odpočet (u vás poštovní služby) a na vstupu uplatňujete DPH z přijatých plnění, která se vztahují k oběma činnostem zároveň, ale vy neumíte určit, jak velká část z uplatněné DPH se vztahuje k činnosti, ze které přiznáváte DPH a jak velká část k osvobozenému plnění, ze kterého DPH nepřiznáváte. Přijatá plnění je pak třeba rozdělit:
1. plnění, u kterých máte plný nárok na odpočet (například nákup zboží), neboť jste je použili výhradně k činnostem, ze kterých odvádíte DPH
2. plnění, u kterých nemáte žádný nárok na odpočet (sloužila pouze k osvobozeným činnostem, u poštovních služeb mě nic nenapadá)
3. plnění s kráceným nárokem (budou sloužit k oběma činnostem zároveň).
Jestliže jste jako osvobozené plnění poskytovali pouze poštovní služby, tak jste si k nim určitě neuplatňovali žádnou DPH na vstupu (vaše platby poště byly bez DPH), takže nemáte důvod počítat krátící koeficient. Ostatní vstupy s DPH se určitě týkaly výlučně těch vašich plnění, ze kterých odvádíte DPH, a měli jste proto plný nárok na odpočet.
K odpočtu při změně režimu bych chtěla upozornit na výpočet DPH ze zásob. Pro zjištění nároku na odpočet použijete pořizovací cenu zásob, ze které spočítáte daň shora. Příklad: k 1.10.2008 jste měli na skladě zboží v hodnotě 20.000,- Kč včetně DPH, jde o zboží, u kterého se uplatňuje základní sazba daně. 20 000 * 0,1597 = 3 194. DPH z tohoto zboží, kterou si můžete uplatnit na řádku 370, činí 3.194,- Kč.
Offline
Dobrý den,
potřebovala bych poradit, jak mám naložit s přijatou fakturou, která společně se zbožím dorazila po 26.1. 2009 - tedy až po podání přiznání k DPH za 4.Q 2008, ale která má datum uskutečnění zd. pln. ještě v prosinci 2008. Z toho vyplývá, že jsem ji nezahrnula do přiznání k DPH a přišla jsem o možnost odpočtu. Děkuji za odpověď.
Dobrý den,
i já mám podobný problém. Mohu tedy opravdu zahrnout odpočet DPH až do 1.Q 2009? A jaké mám do peněžního deníku zanést datum usk. zd. plnění, aby se mi to nepromítlo do r. 2008. Já mám datum usk.zd.plnění na faktuře 30.12.2008. A fakturu jako výdaj za nákup materiálu mohu zahrnout do prosince 2008 nebo už leden 2009? Děkuji za odpověď.
Do peněžního deníku zahrnete fakturu až ke dni, kdy ji zaplatíte. Datum DPH si můžete přepsat tak, aby byl shodný s dnem úhrady. Do 321.12.2008 sice ještě platilo ustanovení § 73/11 ZDPH, podle kterého jste mohla uplatnit odpočet nejpozději v posledním zdaňovacím období kalendářního roku (u vás ve 4.Q 2008), později pak formou dodatečného daňového přiznání. Ovšem pokud jste tím nezkrátila daňovou povinnost, tak vám správce daně nevyměří sankci (podle § 104/1 ZDPH). Od roku 2009 už můžete uplatnit odpočet kdykoliv v následujících 3 letech, to samozřejmě platí za předpokladu že nemáte povinnost krátit odpočet koeficientem, tam zůstalo v platnosti poslední zdaňovací období kalendářního roku.
Offline
Dobrý den, mám také velmi podobný problém. Nakoupila jsem dlouhodobý hmotný majetek Pc bez DPH 160000 v červnu 2009. Jsem Q plátce DPH už od roku 2007.
Faktura byla zaplacena také v červnu 2009 v hotovosti DUZP je 9.6.2009. Původně jsme DHM nechtěli dát do firmy, nyní jsme rozšířili živnost o pronájem movitých věcí a chtěli bychom ho vložit do firmy. Na jakém řádku daňového přiznání mám tutu částku dát? myslím tím za 3Q. nebo musím podat dodatečné za 2Q?
Předem děkuji za odpověď a přeji hezký den.
Offline
Nárok na odpočet můžete uplatnit v přiznání za 3.Q, nebo i později, na uplatnění nároku máte 3 roky. Uvedete na řádcích 40 a 48 přiznání.
Offline