Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2014-01-26 22:05:31
- Tom99cz
- Člen/ka
DPH účtované neplátci
Dobrý den,
nově pronajímám nebytové prostory pro podnikání neplátci DPH. Faktury jsem jako plátce DPH vystavoval včetně DPH, kterou jsem kvartálně odváděl FÚ. Teď jsem zjistil, že postup byl špatný a dle vyjímky v zákoně o DPH jsem měl správně účtovat nájem bez DPH.
Stejně jsem přeúčtovával náklady na elektřinu včetně DPH, kde jsem asi měl bez DPH.
Mohu vystavit nějaký opravný doklad a nájemníkovi DPH vrátit? Doufám, že není hned nutné volat na FÚ, nerad bych na sebe upozorňoval více než je nutné.
Moc děkuju za rady.
Offline
#2 2014-01-27 12:47:24
- andrea03
- Člen/ka
Re: DPH účtované neplátci
nájem se měl fakturovat bez daně do ř. 50 přiznání,
pak všechna přijatá plnění vztahující se k osvobozenému nájmu byly bez nároku na odpočet.
energie na vstupu plný nárok, při přeúčtování na neplátce s daní a odvod na výstupu ř. 1, 2
pokud jsou plnění na ř. 50 dohází pak k výpočtu krátícího koeficientu
Offline
#3 2014-01-27 14:23:17
- Tom99cz
- Člen/ka
Re: DPH účtované neplátci
Děkuju za odpověď.
Abych dostal zpět chybně odvedené DPH, musím tedy podat opravné přiznání za příslušné období. Je to tak?
Všechna přijatá plnění související s nájmem bez nároku na odpočet - znamená třeba opravy nebo úpravy (jde o prodejní stánek, budku)? Jaké jiné náklady mohou mít souvislost s nájmem?
Krátící koeficient se pak vztahuje pouze při společných nákladech - např. kdybych pronajímal zároveň plátci i neplátci DPH, je to tak? Nebo se s ním počítá i jinde?
Offline