Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobré ráno Zdeničko, obracím se na Vás s prosbou o radu.
Pro českou firmu jsme prováděli v rámci subky montáž na Slovensku - elektroinstalace 43.21.10
Fakturu jsem vystavila české firmě v režimu PDP s poznámkou " daň odvede zákazník", volala mi včera jejich účetní, zda by neměla být faktura bez DPH , to je správně ale i bez poznámky .
Tak nevím, firma má i slovenské DIČ, pokud b\y bylo potřeba, poradíte ? Moc děkuji Šárka
Offline
Nelze použít režim přenesení, ten je pouze mezi plátci s místem plnění v tuzemsku.
pokud se jedná o práce ve vztahu k nemovitosti, místo plnění je v SK, tam se odvede DPH.Mohlo by se fakturovat bez daně ř. 26 na sk dič a vypořádají oni.
pokud se nejedná o nemovitost, podle § 9/1 je místo plnění tam, kde má příjemce služby sídlo, fakturovala bych s daní,pokud na cz dič.
Pokud fakturace na sk dič, bez daně ř. 21 a SH kod 3.
Offline
Předpokládám, že se jedná o elektroinstalační práce na nemovitosti. Nelze použít český režim PDP podle § 92a ZDPH, ten se uplatňuje jen mezi plátci v tuzemsku. Nelze použít ani jiný způsob přenesení daňové povinnosti, který by objednatele zavazoval k odvodu DPH. Faktura bude bez české DPH, neboť místo plnění je na Slovensku a podléhá slovenské dani. Někdo by tam tedy měl odvést daň. Pokud budete fakturovat české firmě na jejich české DIČ, tak byste se měli zaregistrovat na Slovensku a fakturovat jim se slovenskou daní. Zkuste jim to vyfakturovat na jejich slovenské DIČ bez daně, a hlavně bez poznámek, maximálně uveďte, že místo plnění je na Slovensku. V případě fakturace na slovenské DIČ nejsou povinni odvést na Slovensku daň (§ 69 zák. 222/2004 Z.z.), ale třeba to udělají:-)
Offline
Moc Vám děvčata děkuji, jdu opravovat fakturu a přeji krásný slunečný den.
Offline