Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Zdeni, prosím, poraďte. Mám trafiku, kde také prodávám poštovní známky. Ty odebírám od pošty nebo z velkoobchodu, kde nakupuji cigarety. Známky jsou samozřejmě s 0% DPH a taky tak je prodávám. Teď jsem zjistila, že jsem měla známky uvádět v přiznání k DPH. Můžete mi poradit, do kterých řádků je mám 2zapsat (nákup?, prodej?)? A co s těmi, které jsem už podala? Když jsem měla před 2 roky kontrolu na DPH (po prvním přiznaní k DPH), řekl FÚ, že mám vše v pořádku. Tak nevím.
Offline
Dobrý den. Nákup známek do přiznání vůbec neuvádíte, pro přijatá plnění osvobozená od daně tam ani není žádná kolonka. Prodej známek (za jejich nominální hodnotu) by měl být uveden v řádku 50 přiznání, jde o osvobozené plnění bez nároku na odpočet podle § 52/2 ZDPH.
Řádek 50 má vliv na výpočet krátícího koeficientu. Jestliže máte na výstupu nějaká plnění bez nároku na odpočet, tak musíte krátit vstupy, u kterých neumíte rozlišit, zda souvisejí jen se zdaňovaným nebo jen s osvobozeným plněním (jsou společné). Výpočet koeficientu najdete v § 76 ZDPH, pokud by Vám vyšel koeficient 95% až 100%, tak ani nemusíte krátit vstupy. Správně byste měla podat dodatečná přiznání za předcházející období. Nebo to nechejte být a zvažte, zda by nebylo lepší přestat prodávat poštovní známky:-)
Offline
Tak koeficient by mi vyšel přes 99%. Navíc by se to týkalo jen nájmu, bezpečnostní firmy a pár drobností. Takže bych při mém obratu nic nekrátila. Teď je otázka, co mi můžou udělat, když ty staré přiznání nechám tak a začnu to tam uvádět až teď?
Offline
Pokud nevznikla povinnost krátit, tak bych nepodávala dodatečné přiznání a začala bych uvádět až nyní. Nevím, jak by se v případě kontroly zachovali, když to není na doměrek. Kdyby Vás vyzvali k podání dodatečného přiznání, a Vy byste neuposlechli, tak by mohli uložit pořádkovou pokutu za nesplnění povinnosti nepeněžité povahy podle § 247 daňového řádu.
Offline
Moc děkuji za odpověď. Proč mi to neřekli tehdy při kontrole? A přitom si pamatuji, že se u těch známek zajímali, jestli mám smlouvu s poštou. A to mám. Ještě jeden dotaz. Do přiznání mám uvést 99% nebo rovnou 100%, když 95% a výš se má považovat za 100%?
Offline
Možná je to nenapadlo. Nebo věděli, že stejně nebudete muset krátit, tak Vás nechtěli zatěžovat.
Zálohový koeficient můžete stanovit kvalifikovaným odhadem na 100%. V posledním přiznání roku 2013 provedete vypořádání. Kdybyste se náhodou sekla v odhadu a vypořádací koeficient vyšel např. na 94% (ale to zřejmě nehrozí), tak byste snížila uplatněné nároky z krácených plnění.
Offline