Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2013-01-21 06:42:19
- terinq
- Člen/ka
Stavební práce v EU
Dobrý den plátce DPH A provedl jako subdodavatel pro jiného plátce DPH B (se sídlem v ČR) práce na nemovitosti v Německu. Nemovitost vlastní německá fyzická osoba občan (nepodnikatel - osoba nepovinná k dani). Jak bude plátce A fakturovat plátci B?
Chápu paragraf 10, že místo plnění je Německo, ale dále už nevím..
Proběhne fakturace bez DPH s tím, že tato fakturace se plátce A objeví na řádku danového přiznání k DPH na ř. 26? Nebo na ř. 21? Ale na řádku 21 by pak musel podat SH, a to se prací na nemovitosti netýká, nebo?
Jde mi o to,jak má dodavatel A fakturovat, zda bez DPH a pak na jaký řádek přiznání to uvést?
Moc děkuji
Offline
#2 2013-01-21 18:04:46
- Zdena
- Moderátorka
Re: Stavební práce v EU
Plátce A bude fakturovat bez české DPH, plnění uvede na ř. 26, SH se v těchto případech nepodává.
Odvod DPH se řídí německým zákonem. Pokud by odváděl zhotovitel (firma A), tak by se musel registrovat v Německu. V tom případě by firmě B fakturoval s německou daní.
Offline
#3 2013-01-22 08:49:23
- terinq
- Člen/ka
Re: Stavební práce v EU
Dobrý den, moc děkuji. V DPH a EU stále tápu, mohu ještě poprosit o osvětlení:
firma A český plátce DPH provede práce na nemovitosti v Německu, jak bude fakturovat,když:
a) odběratel je česká firma B plátce DPH pouze s českým DIČ - jak fakturuje A a na jakém řádku se to objeví v přiznání k DPH?
b) odběratel je česká firma B, která má jak české DIČ, tak je registrována jako plátce DPH v Německu - v tomto případě asi A fakturuje bez DPH, DPH odvede
B v Německu (A ř.26, bez SH)??
c) odběratel je německá firma B plátce DPH - A fakturuje bez DPH, DPH odvede B (A ř.26, bez SH)????
d) odběratel je německá firma B neplátce DPH - jak fakturuje A a na jakém řádku se to objeví v přiznání k DPH?
e) odběratel je německá fyzická osoba občan - nepodnikatel,osoba nepovinná k dani - jak fakturuje A a na jakém řádku se to objeví v přiznání k DPH?
A jak by vypadal stejný příklad, když by dělala firma A v německu na movitých věcech?
děkuji moc, omlouvám se,ale toto je pro mě fakt španělská vesnice
Offline
#4 2013-01-29 12:09:33
- Zdena
- Moderátorka
Re: Stavební práce v EU
Body a) až d) se řídí německým zákonem o DPH (tam je místo plnění), který neznám a nevím, kterému subjektu vznikne povinnost odvádět DPH. Pokud je německá úprava DPH vztahující se k nemovitosti stejná, jako česká, tak v případě, že je možnost přenést povinnost přiznat daň na odběratele (německého plátce, českého plátce registrovaného v Německu), přiznává daň odběratel. Pokud tato možnost není (odběratel nemusí při přijetí služby odvést daň), tak přiznává dodavatel.
Český dodavatel vždy fakturuje bez české DPH, neboť místo plnění je mimo tuzemsko. Vždy uvádí do řádku 26, nevyplňuje SH (to se vyplňuje pouze při poskytnutí služby podle § 9/1 ZDPH, on poskytuje službu podle § 10 ZDPH).
Práce na movité věci:
a) pro osoby povinné k dani se místo plnění určí podle § 9/1 ZDPH (podle sídla příjemce, pokud poskytnuto provozovně, tak podle jejího umístění). Vykazuje se na ř. 21, uvádí se v SH. Jestliže se příjemce nezaregistroval ve své zemi (nemáte jeho DIČ, které se musí uvést v SH a bez DIČ se vám nepodaří odeslat SH), tak buď bez daně a vykázat na ř. 25, nebo s českou daní a vykázat jako tuzemské plnění, rozhodnutí je na Vás.
Offline