Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2012-12-17 22:03:14
- Judith
- Člen/ka
Poskytnutá záloha - přišel daň. doklad v režimu pdp - mám vyměřit DPH?
Dobrý den,
nevím, jak mám správně postupovat. Jsme plátci DPH a zaplatili jsme zálohu na stavebně mont. práce firmě - plátci DPH. Dodavatel nám poslal k zaplacené záloze daňový doklad vystavený v režimu PDP. Hledala jsem na internetu a na stránce
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl … 14310.html
jsem se dočetla toto:
Poskytovatel plnění, který (po 31. 12. 2011) přijme zálohu na stavební práce, u nichž je povinen použít režim přenesení daňové povinnosti, ke dni přijetí úplaty daň na výstupu nepřizná, není ani povinen při přijetí takové úplaty vystavit daňový doklad. Tento bude vystavovat až při uskutečnění zdanitelného plnění.
Tak nevím, co mám dělat s obdrženým dokladem k platbě (záloze) vystaveném v režimu PDP. Mám ho vrátit dodavateli? Nebo by bylo lepší řešení vyměřit DPH a zároveň uplatnit nárok na odpočet?
Judith
Offline
#2 2012-12-18 22:45:04
- Zdena
- Moderátorka
Re: Poskytnutá záloha - přišel daň. doklad v režimu pdp - mám vyměřit DPH?
Na základě dokladu k zaplacené záloze nemůžete přiznat daň, o nároku na odpočet ani nemluvím. Podle ustanovení § 92a ZDPH jste povinni přiznat a zaplatit daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění. Tím, že jste zaplatili zálohu a druhá strana ji přijala, se ještě neuskutečnilo zdanitelné plnění. To se uskuteční např. při předání a převzetí díla, případně dílčího plnění, podle toho, co máte sjednáno ve smlouvě.
Obdržený doklad dejte do šuplíku, stejně k ničemu neslouží, a počkejte si na daňový doklad vystavený v souladu s ustanovením § 92a/2 ZDPH.
Offline
#3 2012-12-18 23:57:08
- Judith
- Člen/ka
Re: Poskytnutá záloha - přišel daň. doklad v režimu pdp - mám vyměřit DPH?
Děkuji Vám za odpověď, paní Zdeno.
Judith
Offline