Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Od 1.1.2012 nabývá účinnost úprava režimu přenes.daň.povinnosti při poskytnutí stavebních a mont.prací, které odpovídají kódu klas.prod.
CZ-CPA 41 až 43, která se dotkne i řady drobných živnostníků, např.instalatér, malíř, topenář, plynař, sklenář,zedník.........
Pokud takovýto řemeslník bude provádět práce pro plátce, tak :
a) u veškěrého nakoupeného materiálu si uplatní DPH na vstupu v plné výši ( + u ostatních vstupů souvis.s ekonom.činností)
b) při vystavení DD za tyto práce uvede, že výši daně je povinen doplnit a přiznat kupující, sám uvede jen sazbu %
V přiznání k DPH = bod a) klasicky ř.40, 41 a bod b) ř.25 ? Jinak nikde?
tím bude vycházet nadměrný odpočet, je to tak? A pokud bude stále provádět práce jen pro plátce, tak to tak bude v každém
přiznání k DPH ( než to zase zruší)
Tím, že bude povinnost el.podání výpisu z evidence pro danové účely, jak poskytovatel, tak příjemce, nemusí být snad obava z kontroly FÚ na
základě nadměrných odpočtů.
Prosím o vyjádření, zda to co jsem uvedla je správně, případně o doplnění nebo opravu.
Moc děkuji a snad to poslouží i ostatním, jelikož 1.1.2012 se blíží a na foru jsem nezaznamenala dotaz na tuto problematiku
Offline
Podle mého názoru je vše správně.
Offline
Paní Zdeno, děkuji za názor, jste super.
Offline
Dobrý den, takže já to zkusím polopaticky, jestli to chápu, např topenář vystaví fakturu plátci, do řádku 25 přiznání uvede hodnotu prací, a příjemce této faktury uvede základ a dph do řádku 10 a zároveň do řádku 43, a oba vyplní a pošlou výpis z evidence pro daňové účely, vše proběhne papírově, peněz se to netýká, myslím si to dobře?
Pokud ale topenář vystaví fakturu firmě neplátci, fakturuje s dph, v přiznání klasika, je to tak?
A faktura vystavená nepodnikateli bude s 14%?
Děkuji, J
Offline
Ano, dodavatel- topenář = ř.25 + vstup - klasicky ( nákup materiálu..), proto může vycházet nadměrný odpočet, pokud bude fakt.jen plátci
odběratel ( plátce DPH) = doplní výši daně v Kč a uvede ř.10 nebo 11 a současně ř.43 nebo 44( výsl.0)
oba odešlou elektronicky hlášení - výpis z evidence pro daňové účely
faktura pro neplátce a nepodnikatele - vystaví klasicky s DPH ( taktéž v příznání klasicky odvede)
Jen nevím, jestli ve výpise z evidence, vykázat součtem, když bude více faktur pro jednoho odběratele= 1 DIČ nebo podle jednotl.faktur?
Prosím o názor
Offline
Předpokládám, že se bude vykazovat podle jednotlivých faktur. Co zdanitelné plnění, to samostatný řádek ve výpisu z evidence.
Offline
Zdeni, díky, taky si to tak myslím
Offline
Prosím o názor k zatřídění klasifikace CZ-CPA :
1) provádění revizí a zkoušek el.zařízení ( revizní technik) = 71.2 ?
2) pokud je revize součástí instalace ( následně po instalaci) = mělo by se jednat o přenos, ale nevím jak zatřídit, neporadíte ?
3) oprava kontejneru, napadá mě zatřídění 45.20, ale tam je uvedeno motorové, tak nevím ?
4) školení BOZ = 74.9 ?
Děkuji za názor, snad poslouží i ostatním, jelikož "blázinec " k zatřídění začal. Přeji všem pevné nervy!
Offline
1) Ano. Samostatně prováděná revize či zkouška nebude dle mého mínění podléhat režimu přenesení daňové povinnosti, nejedná se o stavební či montážní práce.
2) Fakturovala bych jako součást služby instalace (v režimu přenesení daňové povinnosti). Zatřídila bych do 43.21.10.
Kopíruji ze stránek MF ČR:
43.21.10 Elektroinstalační práce
Z:
- specializované elektroinstalační práce týkající se instalace základních elektrických sítí
v budovách a jiných stavbách
- elektroinstalační práce spojené s instalací spotřebičů
- elektroinstalace systémů nouzové dodávky elektrické energie
- instalace požárně bezpečnostních systémů a bezpečnostních zařízení proti vloupání na
staveništi
- instalace všech typů domácích antén včetně satelitních antén
- instalace vedení kabelové televize uvnitř budovy
- elektroinstalace telekomunikačního vedení
- elektroinstalace jiného elektrického zařízení, včetně elektrických kolektorů solární energie
a podlahového topení
- instalace elektroměrů
- instalace osvětlení a signalizačních systémů pro silnice, letiště a přístavy
N:
- instalace elektromotorů, generátorů a transformátorů v elektrárnách (33.20.50)
- instalace traťových zabezpečovacích a kontrolních zařízení (42.12.20)
- instalace topných zařízení (43.22.12)
- instalace sprinklerových (stříkacích, rozprašovacích) hasicích zařízení (43.22.11)
- instalace protipožární izolace (43.29.11)
3) Jaký kontejner?
4) Zařadila bych stejně.
Offline
Moc děkuji :
bod 3) kontejner, který se přistavuje na vývoz odpadů - 33.17.19 ? Šlo by takhle zařadit i opravu vleků ( závěsných za vozidly)? Jaký máte
názor?
A jaký máte, paní Zdeno, názor na pomůcku : ARES , odkaz RES - CZ-NACE ? Dalo by se i podle tohoto určit, zda přenesení daňové povinnosti
ano či ne? Ale asi se na toto nespoléhat a držet se CZ-CPA.
Ještě jednou moc děkuji za vaše názory.
Offline
Zvolila bych 33.17.19 jak pro opravy kontejnerů, tak vleků.
Držela bych se CZ CPA.
Offline
Setkala jsem se totiž s názorem, že pokud přenesu daňovou povinnost dle CZ-CPA a činnost nebude korespondovat s tím, co má podnikatel
uvedeno dle CZ-NACE, tak vlastně provádí činnost, na kterou nemá povolení.Co vy na tento názor?
Offline
Dobrý den, jako kominická firma - vložkujeme, frézujeme komíny, vyrábíme komínové lávky vč. montáže, půdní a střešní žebře vč. montáže, tyto práce si myslím, že spadají do režimu přenesení daňové povinnosti, ale poradila byste mi kam zařadit (CZ-CPA)- s tímto si nevím rady.... Vím, že čištění komínů do tohoto režimu nespadá.
Děkuji mockrát za odpověď
Offline
jaromira napsal(a):
Setkala jsem se totiž s názorem, že pokud přenesu daňovou povinnost dle CZ-CPA a činnost nebude korespondovat s tím, co má podnikatel
uvedeno dle CZ-NACE, tak vlastně provádí činnost, na kterou nemá povolení.Co vy na tento názor?
A bude to někdo kontrolovat? V ARESu je uvedena ekonomická činnost podle klasifikace ekonomických činností CZ_ NACE, ale režim přenesení daňové povinnosti posuzujete podle klasifikace produkce CZ_CPA. V některých kódech se klasifikace mohou lišit.
Offline
Jsme malá stavební firma, zabýváme se výstavbou vodovodů, kanalizací jak pro obce, tak pro soukromé osoby. Součástí daňového dokladu za provedené práce je i soupis položek jak montážních tak i materiálových. Název celé akce dle smlouvy o dílo je např.: výstavba kanalizace a vodovodu. Doufám, že přenesení daňové povinnosti v tomto případě bude na celek, a nebudu muset rozdělovat fakturu na montážní a stavební práce = přen.daň.povinnosti, a materiál bez přen.daň.povinnosti. Už se v tom začínám ztrácet, možná že v praxi to bude jednoduché ale zatím se mi to tak nejeví. Děkuji Hana
Offline
Máme podobný náplň činnosti jako paní prochajda.hana: malá stavební firma, která provádí úpravy hřišť (stavební úpravy + dodání materiálu). Občas jsme ale pouze subdodavatelem pro větší firmu, konečný příjemce (uživatel) je pak město, obec, soukromá osoba. Bude platit RPDP i v takovémto případě? Děkuji
Offline
Přenesení daňové povinnosti bude na celek ( materiál je součástí prací se zachováním možnosti odpočtu DPH při pořízení).
Na školení nám říkali, že na fakturu nemáme jednotlivě rozepisovat ( montáž , materiál, doprava ... toto rozepsat do předávacího protokolu),
ale uvést např.název akce....
Offline
seis napsal(a):
Máme podobný náplň činnosti jako paní prochajda.hana: malá stavební firma, která provádí úpravy hřišť (stavební úpravy + dodání materiálu). Občas jsme ale pouze subdodavatelem pro větší firmu, konečný příjemce (uživatel) je pak město, obec, soukromá osoba. Bude platit RPDP i v takovémto případě? Děkuji
Podle mého názoru by měl platit RPDP. Myslím, že nemusíte zkoumat, kdo je konečným příjemcem, ale budete řešit jen vztah zhotovitele a objednatele. Pokud práce spadá pod kódy 41, 42 a 43 klasifikace CZ_CPA a obě strany jsou plátci, pak se podle § 92e ZDPH použije režim přenesení daňové povinnosti.
Offline
Prosím o radu. Plátce dph fakturuje výkopové a zemní práce většinou obecním úřadům, kteří jsou plátci dph. Většinou jde o opravy vodovodních řádů, vodovodní přípojky. Jsou obce osoby povinné k dani? Bude jim tedy podnikatel fakturovat dph klasicky po staru nebo použije přenesení daňové povinnosti a vyfakturuje částku bez DPH? to mi není jasné. Dále pokud tedy budu podávat výkaz k přenesení daňové povinnosti přes datovou schránku, musím se před tím nějak přihásit, abych měla ověřený podpis k odesílání ze stránek daňové správy. Pokud plátce DPH podává přiznání čtvrtletně, tak bude podávat výkaz k přenesení daňové povinnosti také jednou za čtvrtletí nebo měsíčně? Moc děkuji za odpověď Jitka
Offline
Dobrý den, prosila bych o radu týkající se přenesení daňové povinnosti - výkopové práce. Firma provádí výkopové práce - např. pro stavbu RD, ale také výkopové práce pro Lesy ČR - různé terénní úpravy v lese. Chápu dobře, že režim přenesení daň.povinnosti se týká pouze výkopových prací souvisejících se stavebnictvím a u faktur pro Lesy ČR by se použil běžný režim, protože nejde o stavebnictví? Nebo obecně pro výkopové práce platí RPDP? Nějak v tom tápu:-) Děkuji moc za názor.
Offline
Terénní úpravy v lese nejsou podle mého názoru stavebními pracemi a nepodléhají režimu přenesení daňové povinnosti.
Konzultujete raději s Lesy ČR, určitě mají daňové poradce, kteří pomohou se správným zatříděním.
Offline
Paní Zdeno, děkuji moc.
Offline
Také můžete zkusit poslat dotaz dotaz přímo ministerstvu financí na e_mailovou adresu:
RC-stavebnictvi@ds.mfcr.cz
která bude veřejnosti dostupná do 30. dubna 2012.
Nezaručuji úspěch.
Offline
Paní Zdeno, na tuto adresu jsem dotaz zasílala již 27.12.2011, bohužel odpověď žádná:-)
Offline