Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2011-05-04 13:26:35
- Pauliová
- Člen/ka
krácení nároku na odpočet DPh
Dobrý den, prosím o radu.
V roce 2010 podnikatel opravil budovu zahrnutou v OM. DPH z rekonstrukce bylo uplatněno v plné výši /DPH20 %/
Rekonstrukce ukončena září 2010. Od listopadu 2010 jedna z místností pronájímána neplátci DPH jako nebytový prostor.
Oprava celé budovy stála přilbližně 2000 000 Kč. Na místnost, která je pronajímána bylo z celkové částky proinvestováno cca 200 000,-
Nájem za 2 měsíce činí 50 000,- Jiné faktury nebyly nájemci vystavovány. Prosím o radu jakým způsobem se provádí krácení DPh dle par. 76.
Je nějaký rozdíl v roce 2010 a 2011, v případě že bychom chtěli i letos pronajmout další místnosti k pronájmu a nájemcem by byl neplátce DPH. Děkuji. Mám v tom zmatek co je zálohový koeficient a vypořádací koeficient.
V opravené budově sám nájemce podniká.
Offline
#2 2011-05-09 19:25:13
- lukas_bretislav
- Člen/ka
Re: krácení nároku na odpočet DPh
Měli by jste letos začít evidovat nájemce na plátce a neplátce třeba v excelu tabulky.Budete uvádět částky nájmu bez DPH a výpočet vzorce bude suma plátců /suma celkem i s neplátci.Výsledek je zálohový koeficient na ř.52.Příklad - nájem plátce za led-břez. bude 100000,- nájem neplátce bude 10000,-,vzorec bude 100000 / 110000 = 0,90 koef. nyní od 1.4.2011 se uvádí v % tedy 90% zálohový koeficient.V přizn.za 1 Q uvedete tento zál.koeficient na ř.52 a na konci roku za 4Q se udělá přepočet za celý rok automaticky ( za předpokladu že používáte nějaký software ) se koeficient přepočítá a uvede se do dalšího nového roku v 1Q.Je to ale podmíněno tím,že při vystavených fakturách si správně členíte DPH - UD Tuzemské plnění - započítávat do koeficientu,ostatní plnění UD nezapočítávat do koeficientu třeba energie apod.U přijatých faktur budete členění DPH u těch situací,které jsou třeba společné pro oba nájemníky př.výtahy,úklid apod.tam,kde budete krátit plnění právě tím vypočteným koeficientem PK-Tuzemské plnění krátit nárok.Šárka
Offline