Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den,
klient FO /finančnictví, které je od DPH osvobozeno - tvoří 90% příjmů, 10% tvoří živnost spadající do DPH/ - za rok 2021 překročil hranici 1mil Kč obratu, musí se registrovat zpětně. Tzn. že musí zjistit, k jakému datu překročil obrat, podat žádost o registraci a pak za měsíce, kdy měl být plátcem podá DP vč. KH jako řádná podání, ale opožděně. Rozumím tomu správně? Za pozdní podání registrace bude pokuta, za pozděn podaná DP také.
A ještě dotaz - nyní, než obdrží registraci o DPH, u vystavovaných faktur na ostatní činnost, jež spadá do DPH, bude již uvádět DPH nebo musí počkat na oznámení o registraci a teprve pak může vystavovat faktury s DPH?? A jak to bude s fakturami vystavenými v období, kdy už měl být plátcem - opravit tak, že stávající celková částka se rozdělí na ZD a DPH? Mají se tyto opravené faktury poslat zákazníkům?
Děkuji za pomoc.
Pěkný den.
Offline
Dobrý den. Ano, za období, kdy měl být plátcem, podá řádná přiznání a KH. Jelikož je podá opožděně, tak bude platit pokuty za opožděná tvrzení daně, pokuty za pozdě podaná KH a úrok z prodlení, pokud měl odvádět DPH. Pokutu za pozdní registraci správce daně může, ale nemusí uložit.
Počkala bych na oznámení o registraci a pak teprve vystavovala faktury s DPH.
U faktur, vystavených v období, kdy měl být plátcem, bych postupovala podle toho, jak byla s odběratelem sjednána cena. Pokud byla stanovena jako cena konečná, nebo vůbec nebyla smluvně sjednána, tak bych spočítala daň shora (stávající částka se rozdělí na ZD a daň) a zákazníkům bych opravené faktury neposílala. Jestli byla cena sjednána jako cena bez daně a zákazník je ochoten doplatit DPH, tak bych spočítala daň zdola (stávající částka + DPH) a poslala opravný daňový doklad.
Offline
Dobrý den,
děkuji za odpověď. Vystavené faktury z období, kdy měl být plátcem DPH, jsou konečné, tzn. že DPH spočítám shora. Opožděná podání DPH a KH se podají až po získání registrace k DPH? Předpokládám, že ano.
Ještě jednou díky a pěkný den.
Offline
Přiznání a KH bych poslala až po registraci. Obávám se, že podání odeslaná před získáním registrace by byla neplatná, neboť by je podala
osoba, která dosud není plátcem (ani identifikovanou osobou).
Offline