Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den,
český plátce DPH provádí pro firmu z Ruska (osoba povinná k dani) montáž spirálového dopravníku v ČR. Jak vystavit fakturu, pokud zákazník nemá přidělené české DIČ, nemá zde provozovnu a dopravník bude samostatným majetkem (nebude tvořit součást stavby)? Místo plnění bude posuzováno dle základního pravidla §9, odst. 1 zákona o DPH, faktura bude bez DPH a v přiznání bude vykázána na řádku č. 26?
Děkuji za odpověď.
Jitka
Offline
Dobrý den, paní Jitko. Případ bych posuzovala stejně, jako Vy. Služba (práce na movité věci) pro osobu povinnou k dani (osoba uskutečňuje ekonomickou činnost, může být odkudkoliv ze světa), místo plnění se bude řídit základním pravidlem podle § 9/1 ZDPH (přesouvá se do Ruska, kde má objednatel sídlo). Faktura bude bez DPH a v přiznání bude vykázána na řádku 26. Plnění se nevykazuje v KH, ani v SH.
Offline
Dobrý večer paní Zdeno,
děkuji Vám za odpověď.
Offline
Dobrý večer paní Zdeno,
tak nakonec se montáž dopravníku provádí pro českou osobu povinnou k dani a plátce DPH. Bude faktura s DPH nebo v režimu přenesení daňové povinnosti?
Děkuji za odpověď.
Jitka
Offline
Dobrý večer paní Zdeno,
ještě jsem hledala v klasifikaci CZ-CPA a dopravník bych zatřídila do 28.22.17 Pneumatické a ostatní výtahy a dopravníky pro plynulé přemísťování výrobků a materiálu, tudíž faktura s DPH?
Děkuji.
Jitka
Offline
Dobrý večer, paní Jitko. V prvním dotazu jste uvedla, že spirálový dopravník nebude tvořit součást stavby, takže jej považuji za movitou věc a fakturovala bych s daní. V režimu přenesení daňové povinnosti bych fakturovala pouze, kdyby součástí montáže bylo i pevné spojení dopravníku se stavbou. Nebo kdybych se s odběratelem dohodla, že použijeme režim přenesení podle ustanovení § 92a/7 ZDPH.
Offline
Dobrý večer,
děkuji za Váš názor.
Offline