Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den, prosím poraďte.
FO, plátce DPH, auto vloženo do OM při koupi, uplatněn odpočet DPH.
Auto odepsáno, nyní prodává do Polska. Jak bude vypadat faktura z hlediska DPH? Částku napsat do 0%? Musí mít faktura nějaké další náležitosti?
Děkuji.
Offline
Komu prodává? Neplátci? Osobě registrované k dani v jiném členském státě?
Offline
Částku napište do 0%. Dodáváte zboží do jiného členského státu EU osobě registrované k dani, můžete tedy osvobodit od daně podle § 64 ZDPH.
Podle § 29/2 ZDPH musí daňový doklad obsahovat odkaz na příslušné ustanovení ZDPH, ustanovení předpisu Evropské unie nebo jiný údaj uvádějící, že plnění je od daně osvobozeno. Můžete uvést například tento text: "Dodání zboží do jiného členského státu: plnění osvobozené podle § 64 zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty."
Offline
ještě dotaz: auto bylo používáno pro podnikání částečně. Bude to tak, že příjem z prodeje se bude danit taky jen částečně poměrem k používání?
Bude tato faktura vystupovat v daňovém přiznání k DPH a kontrolním hlášení někde zvlášť?
Offline
Podle mého názoru můžete krátit prodejní cenu auta o tu část daňových odpisů, které jste v minulých letech neuplatnili jako daňový výdaj z důvodu používání auta pro osobní účely. Podle § 23/4/e) ZDP se do základu daně nezahrnují příjmy, které přímo souvisejí s výdaji, které nebyly uznány jako výdaje na dosažení příjmů.
V přiznání k DPH bude uvedeno na ř. 20 a na ř. 51, v kontrolním hlášení se neuvádí. Uvedete do souhrnného hlášení s kódem 0.
Offline
jo a když nekrátím, daním celou prodejní částku, tak zapíšu jen do ř. 20 že?
Offline
Zapíšete do ř. 20 a do ř. 51 (ř. 51 nemá vliv na výpočet daňové povinnosti). V předchozí odpovědi jsem to napsala špatně. Nekrátíte prodejní cenu, ale příjem.
Offline
Takže i když nebudu nic krátit, zaúčtuji fakturu za prodej auta v plné výši do zdanitelných příjmů, zapíšu do 20 a 51? Promiňte, ptám je jak blbec, já jen abych to měla dobře :)
Já totiž mám zato, že jsem odpisy nekrátila, první roky bylo auto využíváno plně pro podnikání, až teď posledních pár let jsem krátila.
Offline
Ano, fakturu v plné výši do zdanitelných příjmů, v přiznání do ř. 20 a 51.
Offline
Zdeni a proč do 51 - krácení nároku na odpočet daně (s nárokem na odpočet), když nic nekrátím, faktura je v plné výši a je to plnění osvobozené (dodání zboží do jiného členského státu)?
Offline
V řádku 51 nic nekrátíte. Vylučujete prodej dlouhodobého majetku z případného krátícího koeficientu (a z obratu).
Offline
Sice to vůbec nechápu, ale zapíšu tedy tu stejnou částku, kterou jsem zapsala do ř. 20 i do ř. 51 do levého sloupečku (který se jmenuje s nárokem na odpočet)?
Offline
Ano. Když opomenete vyplnit řádek 51, tak se vůbec nic nestane, stejně nemá vliv na výpočet daňové povinnosti.
Offline
Zdeni moc děkuji, udělám to tak jak mi radíte. Doufám, že po mně nikdo nebude chtít vysvětlení, jsou věci, na které můj mozek asi nestačí...
Offline
Přesně to jsem si myslela:-) Proto jsem Vám na uklidnění napsala, že můžete na řádek 51 "zapomenout". Krátící koeficient určitě nepoužíváte, to byste věděla, o čem je řeč, takže nevyplněním nic nezkazíte.
Offline
:)) dobře zapomínám :)
jak píšete, nepoužívám krátící koeficient, jediné co uplatňuji částečně, je to auto a výdaje s ním spojené.
ještě jednou moc děkuji, jdu to konečně poslat :)
Offline