Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Stránky: 1
Krásné velikonoce všem a prosím o radu jak zaúčtovat převod úvěrové smlouvy v DE.
Podnikatel, OSVČ pořídil automobil na úvěr v roce 2013 a uplatnil odpočet DPH. V listopadu 2015 proběhl převod úvěru na jiného podnikatele. Byla vystavena faktura na 400 tis, ze které se odvedlo DPH. Automobil byl v letech 2013 a 2014 zrychleně odepisován.
A teď nevím, jak postupovat, aby to bylo správně zaúčtováno.
Jestli mám zaúčtovat vydanou fakturu jako příjem a zároveň vystavit výdajový doklad, na stejnou částku jako příjmový doklad, na úvěrou společnost. A jestli v tomto případě mohu uplatnit i polovinu ročního odpisu za rok 2015.
Pokud by se jednalo o klasický prodej neodpsaného majetku, tam bych si zřejmě rady věděla, ale v tomhle tápu.
Doufám, že mi poradíte.
Děkuji. Kateřina Svobodová
Offline
Dobrý večer, podle mého názoru jde o klasický prodej neodepsaného majetku. Uhrazená faktura do příjmů, zůstatková cena auta do výdajů. Můžete uplatnit polovinu odpisu za rok 2015, pokud neuplatníte, budete mít o to vyšší zůstatkovou cenu, vyjde to nastejno.
Na základě dohody o převzetí dluhu můžete vyřadit zůstatek dluhu ze závazků. Nebo můžete provést zápočet pohledávek a závazků: pohledávka za novým majitelem, který přislíbil převzít Váš dluh proti Vašemu závazku vůči úvěrové společnosti. Druhý postup mi připadá v daňové evidenci zbytečně komplikovaný, jednoduše bych vyřadila zbytek dluhu z knihy závazků.
Offline
Dobrý den, paní Zdeno,
děkuji za odpověď i za pomoc.
I když, abych řekla pravdu, moc nerozumím tomu jak je systém nastavený, že se má danit příjem z něčeho, co ani příjem nebyl. Fakticky OSVČ nepřijal ani korunu. Asi bych logicky udělala, v tomto případě, příjem= výdej. Což by bylo špatně.
Děkuji. Kateřina
Offline
Dobrý den,
mám ještě dotaz k tématu: nemohla by se vystavená faktura zaúčtovat jako nedaňový příjem? Protože v tomto případě dostal postupník novou úvěrovou smlouvu od Škofinu, splátkový kalendář a předpokládám, že bude provádět i roční odpisy a tudíž si automobil odepíše 2x. Jednou jako výdej z přijaté faktury s odpočtem DPH a podruhé daňovými odpisy.
Děkuji. Kateřina
Offline
Dobrý večer. Měla jsem za to, že Vám nový vlastník zaplatí fakturu + převezme zbytek úvěru (i když se mi těch 400 tisíc zdálo hodně).
Když nebude žádný příjem, tak jenom započítejte pohledávku z vystavené faktury se závazkem převzít dluh. Jsou to shodné částky? Neuplatňujte ale zůstatkovou cenu auta do výdajů, pouze 50% ročního odpisu.
Postupník nebude odpisovat 2 x. Koupil si auto od Vás a Škofin mu na nákup auta půjčil.
Offline
Dobré ráno paní Zdeno,
v tomhle případě došlo pouze k převodu úvěrové smlouvy, kdy došlo k převodu práv a povinností z postupitele na postupníka. Jen se "vyměnil" dlužník, aniž by zaplatil nějakou částku, pouze převzal zbytek úvěru.
Vystavená faktura je součtem zbývajících splátek, aby si mohl nový vlastník odpočíst DPH a bývalý vlastník vrátil DPH státu. K žádné úhradě vystavené faktury nedošlo; nový vlastník fakturu neproplatil. Tak to bylo doporučeno na Škofinu.
Takže pokud tomu dobře rozumím, neproplacenou fakturu dám do pohledávek spolu se smlouvou o postoupení a převzetí práv a povinností; částky jsou stejné, a provedu polovinu ročního odpisu.?
Děkuji. Kateřina
Offline
A nový vlastník dál splácí podle původního splátkového kalendáře.
Offline
Dobrý večer, paní Kateřino.
Možná bude stačit, když to vyřešíte pouze v rámci pohledávek a závazků.
Dalo by se ale namítnout, že prodávající získal nepeněžní příjem (nebyla mu sice uhrazena faktura, ale bude uhrazen zbytek jeho dluhu u úvěrové společnosti) a jsme zpátky tam, kde jsme byly na začátku:-) Proti nepeněžnímu příjmu by se musela postavit zůstatková cena auta (nebo polovina ročního odpisu + ZC auta).
Offline
Tak teď už se v tom ztrácím...
Když to vyřeším v rámci pohledávky a závazku a provedu polovinu ročního dopisu tak to může být špatně, ale nemusí. Takže vůbec nevím,jak to mám udělat. Ach jo.
Offline
Já bych to řešila nepeněžním příjmem.
Offline
Nepeněžní příjem mínus ZC auta, vyjde mi 99 tis, které se mají uvést jako příjem a tím pádem zdanit?
Což mi laicky přijde trochu zvláštní, když ve skutečnosti žádný příjem nebyl :-(
Offline
Stránky: 1