Diskusní fórum Jak podnikat

Dobrý den, závazek - fakturu z Polska, bych přepočetla kurzem ČNB k datu vystavení faktury, a tuto částku zaúčtovala. Že bude jiná než skutečná částka, kterou odvedete z účtu dodavateli, je jasné, a tento rozdíl bude kurzovou ztrátou či ziskem.
Je to ale můj pohled na problém.

DPH jak jste vyčetla.

2. Nejde sčítat hrušky s jabkama, i když bude euro účet, stále budete provádět přepočet měny dle kurzu a účtovat v korunách.

V DE povedete dva bankovní účty, ten eurový budete přepočítávat na koruny.

Polský dodavatel je plátcem DPH?

DD,

trošku v tom plavu:
první objednávka od něm. dodavatele dorazila, faktura je na celkovou částku 344,90eur, bez vat, materiál 282Eur + doprava 62,90Eur, dodavatel dává slevu při zrychlené platbě slevu - 5Eur. Tzn. pokud uhradím do 29.11. uhradím "pouze" 339,26Eur.

FA obsahuje: Tax free intra - community delivery due to article 138 EU directive 2006/112/CE.

Jak tedy postupovat:
- zaplatit cenu - 5eur do daného data
- tzn. 339,26Eur x denní kurz eur/czk u platebního dne.
- dph nepřipočítávám? přidám ho (odvodu na výstupu) až v lednu 2015 do přižnání dph, nebudu ho do té doby hradit? Nebo jde nakupovat i s dph?

Dodám jen, že materiál půjde do spotřeby výrobku, nebude se přeprodávat. Netuším jak postupovat a jaké jsou možnosti. Děkuji velmi za rady.. Z.

Editoval zabiocko (2014-11-23 18:56:42)

Jedná se o pořízení zboží z jiného členského státu EU. Nelekejte se slova zboží. Pro účely DPH je zbožím všechno, co není nemovitost nebo služba, tedy i materiál, který spotřebujete ve své výrobě. 
Z textu na faktuře vyplývá, že dodavatel tuto dodávku v Německu osvobodil. Určitě podal souhrnné hlášení a český FÚ se bude pídit, zda jste zboží zdanili v ČR. Pořídili jste zboží z jiného členského státu od osoby registrované v JČS (§ 16/1 ZDPH) a vzniká Vám povinnost přiznat DPH v tuzemsku (§ 25/1 ZDPH).

To znamená přiznat DPH na ř. 3 (sazba podle českého zákona, tedy základní) a jestliže přijaté plnění použijete k uskutečnění svých ekonomických činností (což použijete), tak si hned můžete uplatnit nárok na odpočet na řádku 43. Základem daně bude 339,26 EUR přepočítaných na koruny.

Pokud jste čtvrtletní plátci, tak se pořízení zboží promítne v přiznání za 4. Q 2014, které budete podávat v lednu 2015. Do přiznání bych dala částku sníženou o poskytnuté skonto za včasnou úhradu, tedy 339,26 EUR přepočítaných na Kč. Do daně z příjmů se přepočítává kurzem platným ke dni úhrady. Pro účely DPH by se správně mělo přepočítat kursem platným ke dni vystavení faktury.

Tolik obecně. Konkrétní návod, jak postupovat při pořízení zboží z JČS, určitě najdete v nápovědě svého účetního programu.

DPH 4. Q 2014:
správně byste měla přepočítat kursem 17.11.2014, ale jestli v tom plavete, tak to flákněte do přiznání k DPH až podle výpisu z banky 25.11.2014, určitě to pro Vás bude jednodušší.   

DPH ze zboží teď nehradíte, daň uvedete v přiznání za 4. Q 2014. Na řádku 3 bude základ daně 9 539 Kč (zaokrouhluje se na celé koruny) a daň 2 003 Kč. Na řádku 43 bude to samé. Je jedno, že jste zboží zatím nepoužili ke své činnosti, nárok na odpočet vzniká už ke dni, kdy přiznáte daň. DPH se vynuluje a nic nedoplácíte.

Žádné souhrnné hlášení nepodáváte, to VŽDY podává dodavatel.

Daň z příjmů 2014: pokud jste platili v eurech, tak přepočítáte výdaj kurzem platným ke dni úhrady. Pokud byla z účtu odepsána částka v korunách, tak nic nepřepočítáváte.

V mém programu se uvádí v kolonce 21% a s nulovou DPH, ale záleží na programu. Nemůžete si zobrazit nebo vytisknout seznam jednotlivých položek (záznamní povinnost), abyste si zkontrolovala, jestli to nemáte v přiznání dvakrát?