Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2013-03-21 12:34:51
- Pampeliška
- Člen/ka
Vrácení přeplatku loňské faktury
Dobrý den,
v 9/2012 vystavená fa na jaz.kurz (9/12-1/13) s DPH 20%. Faktura byla v září celá zaplacená.
Paní kurz nedochodila a my jí teď v únoru 2013 vracíme přeplatek 800,-.
Vystavím dobropis s datem únor 2013 a částku rozdělím na bez daně a DPH ještě 20% a zahrnu do přiznání DPH za I.Q/2013.
Je to tak správně? Vedeme DE.
Děkuji moc za odpověď.
A ještě prosím o odsouhlasení zda když vystavujeme fa na půlroční období s DPH (např. 9/2012-1/2013), přiznáváme celou částku DPH v období vystavení.
Nijak nedělíme ani časově nerozlišujeme. Jedná se o DE. Je to tak?
Offline
#2 2013-03-21 22:44:01
- Zdena
- Moderátorka
Re: Vrácení přeplatku loňské faktury
Dobropis se sazbou platnou ke dni původního plnění, tedy 20% (v ceně kurzu zaplatila 20%, přece jí teď nebudete vracet 21%) a zahrnout do přiznání za 1. Q/2013.
U vystavené faktury předem na delší období přiznáváte celou částku v období vystavení. Při poskytnutí služby se považuje zdanitelné plnění za uskutečněné dnem jejího poskytnutí nebo dnem vystavením DD podle toho, který den nastane dřív (§ 21/4 ZDPH). Není co dělit, ani časově rozlišovat.
Z pohledu daně z příjmů přiznáte příjem až při úhradě a je jedno, na jak dlouhé období zákazník zaplatil.
Offline
#3 2013-03-22 08:21:07
- Pampeliška
- Člen/ka
Re: Vrácení přeplatku loňské faktury
Paní Zdenko jako vždy velice děkuji !!!
Offline