Diskusní fórum Jak podnikat

jonakkarel · 2012-02-22 14:16:28

Dobrý den
Vím, že otravuji s triviálním dotazem, ale chtěl bych Vás poprosit o pomoc s fakturací prodeje zboží do Polska (režim plátce ? plátce). Fakturuji bez DPH s tím, že daň je povinen přiznat příjemce??? A pokud ano, jak formulovat větu, že se o takové plnění jedná a na jaké ustanovení zákona se odkázat.
Děkuji

Zdena · 2012-02-22 21:51:14

Předpokládám, že jste schopni doložit, že zboží opustilo území ČR. Ověřte si, zda odběratel poskytl platné DIČ:
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vieshome.do

Dodání zboží osvobodíte v tuzemsku od daně podle § 64 ZDPH.

Na fakturu můžete napsat například:

Dodání zboží do jiného členského státu: plnění osvobozené od daně podle § 64 zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty.

nebo:

Osvobozeno od daně dle § 64 zákona o DPH a čl. 138 směrnice Rady 2006/112/ES.

Nezapomeňte podat souhrnné hlášení.

jonakkarel · 2012-02-23 07:44:06

Mockrát děkuji za pomoc a ještě bych se zeptal, jaké jsou způsoby dokládání, že zboží opustilo území ČR? U nás bylo zvykem pouze nechat odběratele podepsat A4 s textem: Kupující tímto potvrzuje, že zboží převzal a odvezl do jiného členského státu?..atd. stačí to???
Děkuji

Zdena · 2012-02-24 12:50:19

Pokud není k dispozici lepší důkaz, například přepravní doklad, tak by mělo stačit písemné prohlášení odběratele.

§ 64/5 ZDPH:
Dodání zboží do jiného členského státu lze prokázat písemným prohlášením pořizovatele nebo zmocněné třetí osoby, že zboží bylo přepraveno do jiného členského státu, nebo jinými důkazními prostředky.

JANAA · 2012-02-26 14:26:51

Dobrý den,

1. Marketingové poradenství pro polského klienta, plátce & plátce, český plátce fakturuje bez DPH, je i povinen podat SH, je to tak?
Předpokládám, že je jedno, zda poradenství proběhlo v CZ či PL, stále jsme v EU, že?

2. Český plátce, faktura od dodavatele služby ze Švýcarska, jaká je prosím povinnost k DPH?

Děkuji moc , Jana

Editoval JANAA (2012-02-26 15:19:56)

Zdena · 2012-02-26 23:50:44

1. Ano.

2. Předpokládám, že jde o službu, u které se místo plnění přechyluje za odběratelem. Odběratel je povinen přiznat DPH podle § 24 ZDPH (pokud není plátcem, tak se jím stává). V přiznání se vykazuje na řádcích 12(13) a 43 (44).

JANAA · 2012-02-27 08:28:20

Dobrý den, paní Zdeno, děkuji za odpovědi.
Dotaz 2. - jde o fakturu ze Švýcarska za internetové stránky, které si klient na základě platby této faktury jednoduše a sám vytvoří. Takže si myslím, že se místo plnění služby přechyluje za odběratelem, tedy do CZ.
Děkuji, pěkný začátek týdne, Jana

Zdena · 2012-02-27 18:32:44

Ano, podle mého názoru se jedná o službu, u které se místo plnění posuzuje podle § 9/1 ZDPH a přechyluje se tedy za odběratelem.

mišpulín · 2012-03-08 14:09:12

Dobrý den, paní Zdeno, zrovna vystavuji fakturu a chci se ujistit raději, že správně. Vystavuji z ČR na Slovensko. (plátce x plátce) - fakturuji stroj, který zůstává i nadále v naší firmě k výrobě komponentů pro protistranu. Fakturuji s DPH? - jelikož stroj neopustil ČR. Děkuji za odpověď

Zdena · 2012-03-08 21:16:03

Ano, fakturujte s DPH. Osvobození podle § 64 ZDPH nelze použít, neboť zboží nebylo odesláno nebo přepraveno mimo tuzemsko.

mišpulín · 2012-03-08 21:27:39

děkuji za potvrzení

martinb · 2012-03-19 16:17:56

Dobrý den,

jsem OSVČ a neplátce DPH, občas fakturuji i do Německa a nejsem si úplně jistý, jestli je můj postup správný v souvislosti s novelou zákona o DPH z roku 2010 a poskytováním služeb do zemí EU. Odběratel, kterým je nezisková organizace, která má status gGmbH (něco jako u nás ops) mi tvrdí, že není plátcem DPH, a proto si myslím/doufám, že se na mě novela nevztahuje a já se plátcem DPH v ČR stát nemusím. Jedná se o vzdělávací workshopy pro mládež, novele moc nerozumím a budu rád za jakoukoliv radu. Martin.

Zdena · 2012-03-20 00:25:11

Pokud jsou neziskovou organizací, vystupují jako osoba nepovinná k dani, a nejsou povinni přiznat DPH v Německu (záleží i na znění německého zákona), tak se nemusíte stát plátcem DPH v ČR.

Kopíruji § 94 odst. 11 zákona o DPH:
Osoba povinná k dani se sídlem nebo místem podnikání v tuzemsku, která poskytuje služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, se stává plátcem dnem poskytnutí těchto služeb, POKUD POVINNOST PŘIZNAT A ZAPLATIT DAŇ VZNIKÁ PŘÍJEMCI SLUŽBY.

Una · 2012-03-22 09:56:49

Dobrý den Paní Zdeno, patřím také k těm málo informovaným stran DPH. Prosím o radu: poskytuji lesnické služby jako OSVČ v Německu.Jak je to s případnnou povinností k placení DPH když odběrateli na faktuře uvádím dle jeho vyjádření toto znění jejich zákona: Umsatzsteuerfrei nach Paragraph 13b UStG. Da die Leistung im EG Land erbracht wurde.? Obratu nad 1 mil. Kč při přepočtu jednotným kurzem nedosahuji.
Předem mnohokrát děkuji za Vaši odpověď.

Zdena · 2012-03-23 18:42:56

Pokud vím, tak u zemědělských a lesnických služeb se určuje místo plnění podle § 10 ZDPH (služby vztahující se k nemovitosti), takže registrace v tuzemsku by nehrozila ani při překročení obratu 1 mil. Kč. Do obratu se započítávají jen plnění s místem plnění v tuzemsku, v tomto případě byl obrat realizován mimo tuzemsko.

Jestli jste měla na mysli povinnou registraci k DPH podle § 94/11 ZDPH při poskytnutí služby osobě povinné k dani s místem plnění v EU, tak ta se na vás nevztahuje. Neposkytujete služby podle § 9/1 ZDPH.

mišpulín · 2012-07-30 10:16:02

Dobrý den, paní Zdeno, obdobný dotaz jaký jsem již měla v březnu. Nyní se jedná o prodej stroje, který opět neopustí ČR, ale prodává se do Norska - tedy do cizí země. Vystavuji opět s DPH?
Děkuji Míša

Zdena · 2012-07-30 12:01:24

Ano, opět s DPH. Místo plnění je podle § 7/1 ZDPH v tuzemsku.
Jestliže zboží neopustí území Evropského společenství, nelze uplatnit osvobození podle § 66 ZDPH.

Anna2010 · 2012-10-23 15:03:21

Dobrý den, ráda bych se zeptala jaký je správný postup u fakturace úklidových služeb výrobních hal od českého plátce německému plátci - místo plnění §9 odst.1, fakturuji bez DPH, které vypořádá odběratel služby v rámci reverse charge v Německu, nebo se jedná o službu související s nemovitostí dle §10 ? Jak je to poté s DPH, má český plátce povinnost registrace k DPH v Německu?
Moc děkuji za odpověď

Marko78 · 2017-04-13 12:46:09

Dobrý den paní Zdeno, měla bych na Vás ještě jeden dotaz. Český plátce DPH dodá zboží následovně: odběratel je Švýcarská firma, zboží ale jde do Rakouska, do jeho pobočky, která ale asi v Rakousku žádnou registraci nemá nebo nevím, požaduje prostě fakturovat na Śvýcarské údaje. A ted můj dotaz, co DPH, jak by měl fakturovat a kam v přiznání? Domnívám se, že nelze osvobodit dle §66, protože zboží nevystoupilo z EU, ale zároveň nelze osvobodit ani podle §64, protože se nejedná o dodání zboží osobě registrované k dani jiném členském státě. Budu ráda za Váš názor, fakturovat s DPH - ř.01? - nejsem si tím vůbec jistá.

Zdena · 2017-04-13 19:12:49

Dobrý večer, paní Marko. Fakturovala bych s DPH, ř. 01. Podle mého názoru je to přesně tak, jak píšete. Nelze osvobodit podle § 66 ZDPH, neboť zboží nevystoupí z EU. Nelze osvobodit podle § 64 ZDPH, neboť dodáváte osobě, která není registrována k dani v JČS.

V KH bych uvedla do části A.5. bez ohledu na hodnotu plnění.

Diskusní fórum Jak podnikat

Oznámení

#1 2012-02-22 14:16:28

fakturace do EU

#2 2012-02-22 21:51:14

Re: fakturace do EU

#3 2012-02-23 07:44:06

Re: fakturace do EU

#4 2012-02-24 12:50:19

Re: fakturace do EU

#5 2012-02-26 14:26:51

Re: fakturace do EU

#6 2012-02-26 23:50:44

Re: fakturace do EU

#7 2012-02-27 08:28:20

Re: fakturace do EU

#8 2012-02-27 18:32:44

Re: fakturace do EU

#9 2012-03-08 14:09:12

Re: fakturace do EU

#10 2012-03-08 21:16:03

Re: fakturace do EU

#11 2012-03-08 21:27:39

Re: fakturace do EU

#12 2012-03-19 16:17:56

Re: fakturace do EU

#13 2012-03-20 00:25:11

Re: fakturace do EU

#14 2012-03-22 09:56:49

Re: fakturace do EU

#15 2012-03-23 18:42:56

Re: fakturace do EU

#16 2012-07-30 10:16:02

Re: fakturace do EU

#17 2012-07-30 12:01:24

Re: fakturace do EU

#18 2012-10-23 15:03:21

Re: fakturace do EU

#19 2017-04-13 12:46:09

Re: fakturace do EU

#20 2017-04-13 19:12:49

Re: fakturace do EU

Zápatí