Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2011-03-10 12:48:24
- agnes
- Člen/ka
proplacení faktury po ukončení živnosti
Dobrý den, prosím o odpověď na následující situaci:
kamarádka fakturovala v loňském roce jako OSVČ. Živnost ukončila k 1.10.2011. Od toho data je zaměstnána. Až dnes jí byla proplacena faktura, kterou vystavila ještě v době OSVČ. Chci se tedy zeptat, zda má ještě tuto částku zahrnout do přehledu za rok 2010 nebo podávat přiznání v příštím roce, i když už není osvč.
Děkuji za odpověď.
Offline
#2 2011-03-10 20:49:04
- Marie66
- Člen/ka
Re: proplacení faktury po ukončení živnosti
Při ukončení podnikání je kamarádka povinna provést "dodanění" pohledávek (náklady v souvislosti s OSVČ si přece také uplatnila :-) ),a proto již nebude muset přiznávat dodatečně příjaté platby. Já bych rozhodně příjem zahrnula do roku 2010.
Offline
#3 2011-03-11 07:10:14
- jaromira
- Člen/ka
Re: proplacení faktury po ukončení živnosti
Souhlasím s Marie66.Při ukončení podnikání ( pokud činnost neobnovila v termínu pro podání DPFO, což z dotazu nevyplývá) je povinna upravit
základ daně o mj.pohledávky - tabulka E str.2 přílohy č.1 DPFO
Pro OSSZ - v přehledu uvádí základ daně (t.j.včetně úpravy proplacené pohledávky) - ř.113, str.1, příloha č.1 DPFO
Pro ZP - v přehledu uvádí Příjmy - Výdaje ( t.j.bez proplacené pohledávky) - ř.104, str.1, příloha č.1 DPFO
Offline
#4 2011-03-11 07:19:54
- jaromira
- Člen/ka
Re: proplacení faktury po ukončení živnosti
upřesnění : i kdyby ještě nebyla pohledávka proplacena, platí výše uvedené = úprava zvyšující rozdíl mezi příjmy a výdaji ( tabulka E...),
OSSZ, ZP
Offline
#5 2011-03-11 11:24:50
- agnes
- Člen/ka
Re: proplacení faktury po ukončení živnosti
Děkuji za rady - chapu tedy spravne, ze proplacenou fakturu v roce 2011 kamarádka uvede do tabulky E - jako castka zvysujici zaklad dane a neproplacené faktury do tabulky E jako castka snizujíci zaklad dane?
Offline
#6 2011-03-11 16:54:25
- dagis
- Člen/ka
Re: proplacení faktury po ukončení živnosti
všechny pohledávky, k ukončení podnikatelské činnosti tj. k 1.10.2010 dodanit v DP 2010 - je jedno , kdy byly později proplaceny- to znam. uvést v tabulce E jako částka zvyšující ZD, v přehledu na ZP se tyto dodaněné pohledávky nevykazují, v přehledu na SP ano
Offline
#7 2012-02-18 14:54:59
- Oliv
- Člen/ka
Re: proplacení faktury po ukončení živnosti
Dobrý den.
Prosím o potvrzení/poopravu mého názoru na následující situaci: Přítel ukončil ke dni 21.12.2011 živnost provozovanou od r. 2010 jakožto pojišťovací zprostředkovatel. V r. 2010 i 2011 obdržel od ním zastupované pojišťovny tzv. dodatkové provize. Jelikož se mu v r. 2011 nepodařilo dodržet stanovené limity, musel spolupráci s pojišťovnou ukončit a přišla mu výzva k vrácení všech dodatkových provizí, tj. 33 tisíc na provizích (tedy i za rok 2010, které již uvedl jako příjmy v DP za r. 2010) plus administrat. poplatek 2 tisíce. Splatnost nastala ke dni 1.12.2011. Dohodl se ale na splátkovém kalendáři a od ledna dlužnou částku splácí (bude to celkem 24 splátek). Chci se zeptat, zda v rámci upravení daňové evidence při ukončení živnosti můžu tento závazek uvést v celé výši (35 tisic) jako výdaj do DP za r. 2011, i když bude úplně splacen pravdepodobně až ve lhůtě dvou let. Zároveň mu ještě vznikl za období od 4.11.2011 do 3.12.2011 náklad na služební telefon, splatnost faktury však nastala až 22.12.2011 (tj. 1 den po právní moci rozhodnutí o ukončení živnosti) a uhradil ji 23.12.2011. Můžu i tento výdaj brát jakožto závazek k vyrovnání a uvést jej do DP za r. 2011 jako výdaj? Mockrát děkuji za pomoc. Hezký den.
Offline
#8 2012-02-18 17:03:20
- jaromira
- Člen/ka
Re: proplacení faktury po ukončení živnosti
Ano, jedná se o závazky ke dni ukončení činnosti.Uvedete jako částky snižující ZD, přestože budou uhrazeny až po dni 21.12.2011.
Splatnost faktury za telefon je 22.12.2011, to znamená, že určitě byla vystavena v termínu do 21.12.2011 a tudíž ji zavedete do závazků.
Offline