Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den,
nejsem si úplně jistá, zda se vztahuje přenesení daňové povinnosti na tento případ:
jedná se o montáž elektrické instalace k reklamní obrazovce. Obrazovka bude umístěna na ocelové konstrukci (mimo budovu) a je potřebné stavební povolení.
Firma, která bude pravděpodobně provádět montáž elektroinstalace dodá odběrateli nejdříve zpracovaný projekt.
Je možné, aby fakturovala dodání projektu samostatně pro případ, že by k vlastní montáži nedošlo (tzn. montáž elektroinstalace by prováděla jiná firma)?
Vztahovalo by se v tom případě přenesení daňové povinnosti na samostatné dodání projektu?
Nebo by bylo vhodnější na dodání projektu vystavit zálohovou fakturu a po provedení montáže vyúčtovat montáž el. instalace včetně dodání projektu v režimu přenesení daňové povinnosti?
V případě, že bych vystavila zálohovou fakturu na dodání projektu a k vlastní montáži by nedošlo, by se mohlo stát, že daňový doklad na dodání projektu bude vystaven se zpožděním (za více než 15 dnů od DUZP).
Budu vděčná za Vaše případné názory.
Offline
Pokud bude firma fakturovat samostatně jenom projekt a montáž bude fakturovat někdo jiný, tak by měla účtovat s DPH, neboť na samotné dodání projektu se nevztahuje režim přenesení daňové povinnosti. Projektová činnost je zařazena pod kódem 71.
Totéž platí pro vystavení zálohové faktury na zpracování projektu.
Pokud bude firma zajišťovat (třeba subdodavatelsky) i montáž, tak by mohla vystavit zálohovou fakturu na montáž (cena projektu bude součástí ceny služby). Pokud se montáž neuskuteční, tak bych vystavila dobropis a následně vystavila DD na projekt.
Offline
Dobrý den,
na školení týkajícího se přenesení daňové povinnosti přednášející uvedl, že se na PDP vztahují všechna řemesla.
Nyní si nejsem jistá, jestli se na PDP vztahuje například oprava a údržba dojícího zařízení v kravíně a podobné práce
jako jśou opravy strojů, traktorů...
Offline
Opravy strojů, které nejsou součástí stavby, nepodléhají režimu přenesení.
Opravy a údržbu zemědělských a lesnických strojů a přístrojů jsem našla v klasifikaci CZ_CPA pod číselným kódem 33.12.21, tedy mimo RPDP.
Dojící zařízení nevím, ale snad by se dalo zařadit mezi zemědělské přístroje.
Offline