Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2012-02-02 13:46:20
- zurek
- Člen/ka
daňový doklad při poskytnutí služby do zahraničí
Poskytuji služby do zahraničí, v EU i mimo EU. Takže daňový doklad je podle paragrafu 33. Většina není problém, až na poslední písmeno k.
Pokud jde o plátce DPH v jiných státech EU, fakturuji bez DPH, a DPH musí vypočítat a zaplatit příjemce služby. To je jasné. Ale jde o to, jak to uvést na faktuře (což se vyžaduje právě podle par. 33, odst. 2, písm. k). Tam chtějí, aby na dokladu bylo uvedeno sdělení o tom, že přiznat a zaplatit daň je povinna osoba, které je služba poskytována, spolu s odkazem na příslušné ustanovení tohoto zákona nebo předpisu EU. No, a já nemohu v zákoně o DPH najít žádné místo, které by stanovilo, že osobou povinnou přiznat a zaplatit daň je osoba, které je služba poskytnuta, neboť jde o osobu registrovanou k dani v jiné zemi EU. Prosím, poraďte mi tento odkaz.
Offline
#2 2012-02-02 17:44:16
- Zdena
- Moderátorka
Re: daňový doklad při poskytnutí služby do zahraničí
Podle mého názoru stačí stručné sdělení, například:
Místo plnění se nachází ve státě příjemce služby podle § 9 odst. 1 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty. Příjemce služby je povinen přiznat a zaplatit daň (reverse charge).
Offline
#3 2012-02-04 21:31:56
- zurek
- Člen/ka
Re: daňový doklad při poskytnutí služby do zahraničí
Děkuji, velmi jste mi pomohla. Teď ještě ale musím vyřešit podobný případ, s tím rozdílem, že postkytnu službu do tzv. třetích zemí, tj. mimo EU. Zde se myslím fakturuje také bez DPH, protože je to osvobozeno podle paragrafu 67 zákona o DPH. Avšak jaké sdělení v tomto případě uvést na fakturu? Mohla byste prosím zase navrhnout nějakou jednoduchou a správnou formulaci?
Offline
#4 2012-02-22 00:40:02
- Zdena
- Moderátorka
Re: daňový doklad při poskytnutí služby do zahraničí
Služby do třetích zemí se fakturují bez DPH, ale ne proto, že by byly osvobozeny podle § 67 (týká se aktivního zušlechťovacího styku), ale proto, že se místo plnění přechýlilo mimo tuzemsko. Pokud poskytnete službu osobě povinné k dani, tak určujete místo plnění podle § 9/1 ZDPH, pokud osobě nepovinné k dani, tak u vybraných služeb určujete místo plnění podle § 10h ZDPH (ostatní služby osobám nepovinným k dani ze 3. země účtujete s českou daní).
Na daňový doklad nemusíte psát žádné upozornění pro objednatele. Stačí například věta:
Místo plnění je podle § 10h zákona č. 235/2004 Sb. v Turecku.
Offline