Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den,
nemám moc jasno v jedné věci. Pokud mi příští rok přijde faktura na stavební práce v režimu přenesení
daňové povinnosti s DUZP 30.4.2012, doklad dojde 10.5.2012, tak daňovou povinnost i nárok na odpočet
mám v řádném přiznání za 04/2012?
A pokud fakturu za duben obdržím až se zpožděním např. v 06/2012, tak bych měla přidanit i nárokovat za
duben 2012 v dodatečném daňovém přiznání nebo budu moct dát do řádného přiznání za 06/2012?
Stejně tak nevím, co s výpisem z evidence pro daňové účely v případě, kdy mi doklad přijde pozdě.
Poskytovatel i příjemce tohoto plnění by se měli asi těmi výpisy z evidencí sejít. Ale co v takovém případě,
opravdu nevím.
Moc předem děkuji za radu a pomoc.
Offline
§ 92a/1 ZDPH: V režimu přenesení daňové povinnosti je plátce, pro kterého bylo zdanitelné plnění s místem plnění v tuzemsku uskutečněno, povinen přiznat a zaplatit daň KE DNI USKUTEČNĚNÍ ZDANITELNÉHO PLNĚNÍ.
Daňová povinnost a zároveň nárok na odpočet (i bez držení DD) ve zdaňovacím období (čtvrtletí, měsíc), ve kterém se uskutečnilo zdanitelné plnění. Pokud obdržíte daňový doklad pozdě, tak budete muset podat dodatečné přiznání + výpis z evidence za příslušné období, do kterého spadá zdanitelné plnění.
Offline
Moc Vám ještě jednou děkuji za vyčerpávající odpověď. Přestože mě moc nepotěšila:-), protože doklady
chodí se zpožděním každou chvíli. Takže o dodatečná přiznání zřejmě nebude nouze.:-)
Offline
Dobrý den. Chtěla bych se zeptat jestli se na podlahářské práce vztahuje přenesená daňová povinnost. Děkuji za odpověď.
Offline
Dobrý den, já říkám ano, klasifikace produkce, CZ-CPA 43.33.2 , zkontrolujte si to na: http://www.czso.cz/csu/klasifik.nsf/i/k … _produkce_(cz_cpa)
Jana
Offline
Také říkám ano. Našla jsem toto:
kód CZ CPA 43.3 Kompletační a dokončovací práce
43.33.10 Obkladačské práce
Zahrnuje):
- pokládání obkladů a podlahových dlaždic a kachlů z keramiky, betonu nebo kamene v interiéru nebo exteriéru budov a jiných staveb
43.33.29 Tapetování a ostatní obkládání stěn a pokládání podlahových krytin j. n.
Zahrnuje:
- pokládání koberců, linolea a jiných pružných podlahových krytin, včetně příslušných
dokončovacích prací
- pokládání dřevěných obkladů stěn a podlah, včetně parket, a příslušné dokončovací práce, jako je pískování, voskování, tmelení atd.
Offline
Dobrý den, paní Zdeno, já smekám, jak dokážete vždycky vše vystihnout úplně přesně...díky za to, Jana
Offline
Dobrý den, chtěla bych se poradit ohledně přen.daň.povin.. Vyrábíme a montujeme čističky odpadních vod a zařízení spojené s kanalizací. Pokud jde o nové dodávky vč. montáží, tak je mi jasné, že daňově spadají do řežimu PDP. Plavu ovšem v případech, kdy servisujeme tyto výrobky staré několik let, i desítky. Technici jezdí zařízení kontrolovat, doplňovat olej, případně po čase vyměňovat náhradní díly za úplně nové, kde se dá říct, že jde o montáž, protože to tak je. Jedná se mi o to, že nevím s jistotou, zda servisní činnost a oprava (kde se montuje a vyměňuje část techn.vystrojení za nové, pouze část z celku jako takového, ne celková rekonstrukce) patří také do skupiny 43 a vztahuje se na to režim PDP či nevztahuje. Budu moc vděčná za každou radu. Děkuji An.
Offline
Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zda máte zkušenosti s přenesenou daňovou povinností, když se opravy týkají ne stavby, ale mobilní buňky. Je tato posuzována jako stavba (když je tato buňka postavena pouze na základech-bez přípojek a odpadů...) ? Pokud by tyto opravy (střecha atd) byly provedeny na budově, tak je mi to jasné - vztahovala by se na to přenesená daň.povinnost. Ale v případě této mobilní buňky si nejsem zcela jistá. Děkuji mnohokrát za odpověď.
Offline
Dobrý den,
chtěla bych se zeptat, zda je také přenesená daňová povinnost u instalačních prací u elektrikáře, případně, kde bych toto zjistila. Dosud byl neplátce DPH a teď ohledně obratu se musí registrovat k DPH. Jak má tedy formulovat textaci na fakturách.
Děkuji
Offline
všechna zatřídění v CP CZA 41-43 jsou v režimu přenesení. Elektrikářské práce také.
pokud bude plátce daně bude fakturovat bez daně do přiznání ř. 25 a podá s přiznáním výpis z evidence jako dodavatel.
pokud takovou fakturu v režimu přenesení přijme, tak také bez daně a provede samozdanění na ř. 10 a 43 ve svém přiznání a podá výpis
z evidence přes daňový portál EPO jako odběratel.
Neplátci daně nebo plátci pro soukromé účely by své služby fakturoval s daní ř. 1 a odvedl ve svém přiznání.
na fakturách text - daň odvede zákazník -
Offline
Otevírám staré téma, poprvé potřebuji vystavit fakturu v režimu PDP zemní práce a nemám o tom ani páru.
1. Členění DPH je RPDP v přiznání k DPH ř. 25 (mám zde i možnost nezapočítat do koeficientu ř. 51 - týká se mě to?)
2. Příbuzná říkala, že neuvádí sazbu daně, tady jsem se dočetla, že ji uvést musím? A jak zjistím, jaká tam má být sazba?
3. Do textu napíšu daň odvede zákazník, režim přenesení daňové povinnosti a nebo mám zmínit i to, že zákazník daň vypočítá a odvede?
Mám obavu, abych s tím pak u finančáku neměla problém.
Jinak bude faktura předpokládám vypadat normálně.
Ještě jedna věc, máme objednávku od objednatele na dopravu a zemní práce. Dopravu jsme dělali my, zemní práce příbuzní. Můžeme vůbec v režimu PDP fakturovat za ně? Resp. přefakturovat, oni pak vystaví fakturu nám. Stroj je jejich.
Děkuji za rady.
Offline
1. Netýká.
2. Sazbu daně neuvádíte (platí od 1.1.2013).
3. Text podle ustanovení § 29 odst. 2 písm. c) zákona o DPH: "daň odvede zákazník".
Jinak bude faktura vypadat normálně.
Fakturujete služby, které si zákazník objednal. Předpokládám, že si objednal zemní práce včetně dopravy. Kdybyste fakturovali pouze dopravu, tak by to bylo v normálním režimu (s daní), nikoliv v RPDP. Zemní práce jste si objednali jako subdodávku, takže nefakturujete za příbuzné, ale za sebe.
Offline
Paní Zdeno, opět Vám moc děkuji za radu.
Domluvili jsme se tak, že příbuzní nám na ty 2 dny stroj pronajmou a vystaví fakturu, my nemáme živnostenské oprávnění na stavební práce. A jinak dopravu chceme fakturovat s dph a zemní práce bez dph v režimu PDP. Může to tak být, ne? Udělat 2 faktury.
Offline
Ano. Pokud vystavíte 2 faktury, tak zemní práce budou v režimu PDP a doprava s DPH.
Offline
Děkuji. Nemám s režimem PDP žádné zkušenosti, a tak jsem si nebyla jistá, zda se nejedná o situaci, kdy se má obojí fakturovat bez dph.
Přeji krásné Vánoce a vše nej do nového roku :)
Offline