Diskusní fórum Jak podnikat

A) 2) Jestliže jste plátcem DPH, tak jste vždy povinen do 15 dnů vystavit (nikoliv i předat) daňový doklad v případě, že jste uskutečnil zdanitelné plnění pro osobu povinnou k dani (tj. pro podnikatele bez ohledu na to, zda je či není plátcem) případně pro právnickou osobu, která není založena nebo zřízena za účelem podnikání (například pro vysokou školu).


3) Může být účtenka za hotové, ono je jedno, jak daňový doklad nazvete. Nemusíte vždy. Pokud víte, že konečný spotřebitel není osobou povinnou k dani, nebo právnickou osobou ... vizte výše, tak vystavujete doklad jen na vyžádání.

4) Pokud prodáváte firmě (firmou asi myslíte druhého plátce DPH) a vystavujete běžný daňový doklad podle § 28/2 ZDPH (tedy se všemi náležitostmi), tak uvedete i údaje o odběrateli. Pokud vystavujete zjednodušený daňový doklad podle § 28/3 ZDPH (maximální částka i s daní do 10 tis. Kč), tak nemusíte vyplňovat údaje o odběrateli,  stačí uvést cenu celkem a sazbu DPH. Zbytek si doplní odběratel.

B) 1. Zřejmě jste udělal útratu do deseti tisíc a v nákupu nebylo zboží podléhající spotřební dani (například cigarety), takže vám vystavili zjednodušený daňový doklad, na kterém nemusejí být uvedeny údaje o plátci, pro kterého uskutečňují plnění. Na základě zjednodušeného daňového dokladu si můžete uplatnit nárok na odpočet daně.

Dobrý den!
Prosil bych o radu ohledně prodeje vstupenky na koncert. Koncert se konal v ČR a nemohl jsem se ho bohužel zůčastnit, takže jsem se ho snažil prodat přes inzerát a abych zvýšil pravdědopodnost prodeje, tak jej vystavil i na ebay. Lístek si zakoupil zahraniční zájemce (klasická FO) a po zaplacení jsem mu jej poslal poštou do Německa. Ten se poté na své dovolené v ČR zůčastnil i zmíněného koncertu.

Bojím se však, jestli jsem se tím nestal plátcem DPH. Jsem OSVČ - neplátce a podnikám v úplně jiném odvětví. Neposkytuji služby. Lístek byl zakoupen pro osobní spotřebu a teď mám brouka v hlavně, jestli jsem se jejím prodejem do zahraničí, ikdyž se koncert konal v ČR nestal plátcem, což by ovlivnilo i mé podnikání.
Děkuji za odpověď.

Paní Zdeno, už jsem se dotazoval dávno, ale asi se někde můj dotázek utopil..Z hlediska odvodu DPH: jsem plátce a chci svým klientům poskytnout určité dárky v rámci internetových akcí i osobního prodeje: "kup za xx a dostanes zbozi v hodnote xx". Abych mel ale v pořádku sklad zboží, i to "zdarma" musím pochopitelně vyskladnit, to by bylo (i na Dodacím Listu pro klienta) s nulovou hodnotou..no tak nevím..nebylo by lepší ho místo zadarmo prodávat se symbolickou hodnotou cca 1 Kč a z toho v poklidu odvést DPH? Ale v tom případě bude DPH na výstupu nižší než na vstupu, logicky. Jedná se o dárky v řádech stokorun. Tímto způsobem jsem postupoval dříve, na radu daňového poradce, ale to bylo ve velké firmě, kde dárky dosahovaly hodnot deseti a statisíců...Prosím, můžete mi poradit?
Děkuji a přeji hezký snad už méně zamračený den.
Jiřina

Dobrý večer. Manželka si zřídila ŽL s tím,že bude nakupovat zboží v Polsku. Je ale zatíženo daní 8% a u nás 20%. Lze to vůbec, i když není plátce DPH? Je vůbec možno takovíto obchod uskutečňovat pouze na ŽL? Děkuji

Dobry den
Dovolim se pokracovat v tomto tema. Precetl jsem cele vlakno a chtel bych se zeptat jak to je s prodeji programu, resp. sluzeb v oblasti programovani, navrhovani systemu software'ovych apod. Zda existuje nejaky zpusob aby se vyhnout byti platcem dph.

Jsem zamestnany v CZ. Prave jsem zacel podnikat na zivnostensky list (vedlejsi cinnost) pouze proto aby moct spolupracovat s firmou v Polsku. Musim zaregistrovat se jako platce DPH? Existuje nejaka cesta ven?
Predem moc dekuji a zdravim

PS. Jsem obcanem PL,  v CZ ziji dlouhodobe, mam danovy domicil v CZ. To ale by nemelo mit vyznam.

Dekuji za odpoved.
Tak asi budu nucen stat se platcem DPH.

Kdo, v mem pripade, bude odvadet DPH? Firma (v Polsku), ktere prodavam sluzby nebo ja v CR?

s pozdravem

Editoval MichalK (2011-06-21 18:08:53)

Dobrý den,

sleduji toto fórum již delší dobu a občas mi vnukne nějakou myšlenku, takže nejprve díky adminovi a komentujícím.

Řeším dnes jednu otázku ohledně fakturování a zahraničního DPH. Mám trochu složitější případ, ale třeba to pomůže nějakému jednotlivci někdy v budoucnu.

Jsem plátce DPH v ČR i v Německu. Místem plnění služby u tohoto kokrétního případu je vždy v Německu (přeprava zboží začínající v Německu). Jde mi o vystavování zjednodušených dokladů českým a slovenským soukromým osobám, které platí vždy předem bankovním převodem, nebo kartou tak, jako by si kupovali lístky na autobus u českého řidiče ve Frankfurtu na nádraží (autobusoví dopravci také musejí být registrováni k DPH v Německu pro tyto případy). Podle mého názoru spadám automaticky pod německý zákon o DPH u těchto druhů faktur, ačkoliv má firma sídlo v ČR.

Cílem je vystavování zjednodušených daňových dokladů (Kleinbetragsrechnunge, do 150 EUR brutto). V Německu pro ně platí podobná pravidla jako v ČR pro zjednodušené daňové doklady, ale český zákon řeší v rámci Zák. o DPH v § 31 i de facto můj případ, jenže nemyslí na to, že přeci doklady nevystavuji osobám, které, by měli povinnost v ČR odvést a zaplatit daň. Podle mého názoru se tento paragraf týká např. německých firem fakturujících do ČR jiným firmám:

§ 31 Daňový doklad při poskytnutí služby osobou registrovanou k dani v jiném členském státě
(1) Doklad vystavený při poskytnutí služby osobou registrovanou k dani v jiném členském státě musí obsahovat
...
b) obchodní firmu nebo jméno a příjmení, popřípadě název, dodatek ke jménu a příjmení nebo názvu, sídlo nebo místo podnikání a daňové identifikační číslo osoby, které je služba poskytnuta,
....
i) sdělení, že osobou povinnou přiznat a zaplatit daň je plátce, pro kterého se služba uskutečňuje, s odkazem na příslušné ustanovení tohoto zákona, ustanovení předpisu Evropské unie Evropských společenství1), nebo s jiným odkazem, podle kterého je osobou povinnou přiznat a zaplatit daň plátce, jemuž je služba poskytnuta.

Další věcí je, zda vůbec mohu tedy vystavovat německé zjednodušené doklady (česky) v ekvivalentu české měny do 150 EUR:

Die Vereinfachung für Kleinbetragsrechnungen nach § 33 UStDV gilt nicht im Rahmen von:

    Versandhandelslieferungen innerhalb des EU-Gemeinschaftsgebiets (§ 3c UStG),
    innergemeinschaftlichen Lieferungen (§ 6a UStG) und
    Fällen der Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§ 13b UStG).

Podle mého názoru se musím řídit německým zákonem o DPH a § 31 českého Zák. o DPH neberu v úvahu pro tento případ. Nenašel jsem také nikde frázi o tom, zda musejí být tyto německé doklady vystavovány pouze německy.

Je to skutečně komplikovaný případ, asi mi ani nikdo zde neporadí, ale když jsem si to takto nepsal, jsem zase trochu klidnější :)

Dobrý den,

opírám se o Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, zrušení jsem zatím nezaznamenal, tak snad jsem tedy něco nepropásl...

§ 10f Místo plnění při poskytnutí služby přepravy zboží osobě nepovinné k dani
(1) Místem plnění při poskytnutí služby přepravy zboží osobě nepovinné k dani je místo, kde se příslušný úsek přepravy uskutečňuje.
(2) Pokud je však poskytnuta služba přepravy zboží mezi členskými státy osobě nepovinné k dani, je místem plnění místo zahájení přepravy.
(3) Pro účely odstavců 1 a 2 se rozumí
a) přepravou zboží mezi členskými státy přeprava zboží, pokud místo zahájení přepravy a místo ukončení přepravy je na území dvou různých členských států,
b) místem zahájení přepravy zboží místo, kde přeprava zboží skutečně začíná, bez ohledu na vzdálenost překonanou na místo, kde se zboží nachází.

V komentáři německého zákona o DPH mi daňový poradce našel také možnost vystavovat faktury v jiném jazyce. O té české jsem nevěděl - moc děkuji!

Zdena napsal(a):

Dobrý den, nic jste nepropásl. Pokud jde pouze o přepravu zboží pro osoby nepovinné k dani, tak se místo plnění určuje podle § 10f, jak píšete.

Pokud byste ale přepravoval zboží pro osoby povinné k dani, pak byste určoval místo plnění podle § 9/1 ZDPH, místo plnění by se přechýlilo do země objednatele, který by přiznal a zaplatil DPH ve své zemi (např. přeprava zboží na území Německa provedená pro slovenského plátce by měla místo plnění na Slovensku).

Jestliže přepravujete zboží pro osobu nepovinnou k dani (předpokládám, že pro běžné nepodnikající občany) jde o přepravu po SRN nebo přepravu mezi čl. státy se zahájením v SRN, tak z těchto plnění odvádíte DPH v Německu, spadáte pod německý zákon o DPH, jak jste uvedl. Skutečnost, že vaše firma sídlí v ČR, nehraje roli. Český zákon o DPH vám ukládá povinnost přiznat plnění (§ 24a ZDPH), uvádí se na ř. 26 přiznání, neuvádí se v souhrnném hlášení. Podle mého názoru nemusíte vystavovat DD podle § 33 ZDPH, neboť neposkytujete službu osobě povinné k dani ani právnické osobě která není založena nebo zřízena za účelem podnikání.  Pokud má německý zákon o DPH nějaké zvláštní požadavky na vystavování daňových dokladů, tak bych je respektovala.

Paragraf 31 ZDPH není váš případ, vztahuje se na situace, kdy přijmete službu od unijního plátce a místo plnění je v tuzemsku. Podle § 31 byste postupoval v případě, že byste si pro své podnikání objednal například přepravu zboží (kdekoliv po Unii) od německého plátce. Němec by vám fakturoval bez německé daně s upozorněním, že místo plnění se nachází v zemi objednatele a že tedy máte povinnost přiznat a zaplatit daň v ČR.

Mnohokrát děkuji za zaslané podklady a úhel pohledu. Vážím si Vaší podpory na tomto fóru!

Předpokládám, že poskytujete služby, u kterých se místo plnění přechyluje do EU (nejedná se například o služby spojené s nemovitostí, v ČR). Jestli se na FÚ pochlubíte, že poskytujete služby od ledna 2011, tak vás zaregistrují se zpětnou platností. DPH by vypočítali jen za tu jednu menší fakturu. Jestli jste si schovala nějaké přijaté daňové doklady z roku 2011, tak byste si z nich mohla uplatnit odpočet DPH.
U zahraničních odběratelů by měla domluvená částka zůstat stejná. Budou postupovat podle zákona o DPH platného v jejich zemi. Předpokládám, že budou muset přiznat daň a zároveň jim vznikne nárok na odpočet.

Nebo se zaregistrujete až nyní jako dobrovolný plátce a spolehnete se, že vás FÚ nebude kontrolovat:-)

Předpokládám, že budou chtít přiznání k DPH i souhrnná hlášení.

Tak to je nepříjemné. Kdybyste se zaregistrovala jako dobrovolný plátce, tak byste platila pokuty jen v případě, že by Vás FÚ kontroloval a zjistil, že jste se měla registrovat už dřív.