Diskusní fórum Jak podnikat

Při poskytnutí elektronické služby (pojem elektronická služba konkretizuje § 10/8/a  zákona o DPH a obsahuje i dodání programů a jejich aktualizace) plátci z VB, který u nás nemá sídlo, ani provozovnu, je místo plnění ve VB.
Vystavte daňový doklad podle § 33 ZDPH, zdanění bude na odběrateli.

Pokud jste poskytla službu s místem plnění v tuzemsku (s českou DPH), pak zapíšete do řádku 210 (215) a také se vám plnění objeví v součtovém řádku 510.
Pokud je místo plnění v Německu (účtovala jste bez DPH), pak se plnění promítne pouze do řádku 510 daňového přiznání.

Poskytli jste vzdělávací službu, místo plnění je podle § 10/4/a) ZDPH v tuzemsku. Fakturu budete tedy vystavovat s DPH.
Princip reverse-charge v tomto případě nelze použít -  nejde o službu uvedenou v § 10, odst. 6.

Podle mého názoru jste měli spuštění SW fakturovat bez DPH. Poskytli jste službu práce na movité věci podle § 10/3/c) ZDPH. Místem plnění je v tomto případě místo, kde je služba poskytována.

Promiňte, opravuji:  § 10/4/c) - práce na movité věci.

Vaše záležitost by mohla podléhat § 10/13 v případě, že jste jednali jménem a na účet české firmy - na základě mandátní smlouvy jste pro ni zajišťovali službu (oživení stroje, který zřejmě účtovali jako dodání zboží s montáží). Místo plnění by se pak přesunulo z místa, kde byla služba poskytnuta, za českým DIČ a vy byste službu fakturovali s DPH jako tuzemské plnění.

Dobrý den. Naše firma poskytla službu (montážní práce na movité věci) v Německu, fakturovali jsme české firmě se sídlem v ČR.   Jedná se tedy o místo plnění ve zvl. případu podle § 10, odst 4c? Jak to tedy bude s odvodem DPH?Děkuji za odpověď. I. Hronová

Dobrý den,
     prosím o informaci, zda si mohu uplatnit osvobození od DPH v případě, že jsme jako česká firma poskytli službu - potisk reklamních předmětů pro rakouského zákazníka registrovaného k dani v Rakousku. Reklamní předměty si dodal rakouský zákazník, potisk se uskutečnil v ČR a po tisku si předměty odvezl do Rakouska. V případě, že se jedná o plnění osvobozené od DPH, prosím o sdělení, který paragraf zákona o DPH toto osvobození povoluje (kvůli jeho uvedení na daňovém dokladu).
Děkuji Vám.

Prosím o radu, prodej zboží na Slovensko, slovenská firma je registrovaná jako plátce slovenské DPH, vystavím fakturu bez DPH, přiznání DPH řádek 20, a za čtvrtletí souhrnné hlášení.
A prodej služby na Slovensko, taktéž je slovenská firma registrovaná jako plátce DPH na Slovensku, jedná se o chemický rozbor, vystavím fakturu bez DPH, přiznání DPH řádek 21, a jinak nikde neuvádím. Je to tak správně? Děkuji, J.

Dobrý den.Mám prosbu.Českou firmu(plátce dph)si najala německá firma na práci v Anglii.A ta česká firma si najala na tuto práci(poskytnutí služby na movité věci) OSVČ(neplátce dph).OSVČ překročila za 12 bezprostředně po sobě jdoucích měsíců obrat 1000000,-.Jestliže je OSVČ osvobozena od placení dph na základě poskytnuté služby v cizině(si myslím) i přesto,musí se zaregistrovat k dph?Nebo stačí jen předat správci daně nějaké prohlášení,že na základě těchto skutečností je osvobozen od placení dph.Mnohokrát děkuji za odpověď.

Jetšě bych chtěla dodat,že jsem s těmito stránkami nadmíru spokojena a velmi mi pomáhají.Vřelé poděkování pí.Zdeně.

Pokud poskytnete přepravu zboží pro plátce DPH registrovaného v jiném členském státě, tak je jedno, kde byla přeprava zahájena, protože místo plnění se přechyluje za plátcem, který vám poskytl své DIČ, tedy na Slovensko. Vystavte slovenskému odběrateli daňový doklad bez DPH podle § 33 ZDPH s upozorněním, že je povinen přiznat a zaplatit daň na Slovensku.
Nepůjde o osvobozené plnění s nárokem na odpočet podle § 69 ZDPH, neboť přeprava není vázána na dovoz a vývoz zboží (3. země). Půjde o normální poskytnutí služby s místem plnění mimo tuzemsko, máte tedy nárok na odpočet daně a nemusíte jej nijak krátit, ani nic započítávat do koeficientu. Pokud by bylo místem plnění tuzemsko (přepravu by si objednal český plátce), tak byste také měl nárok na odpočet. V přiznání by mělo být uvedeno jen v řádku 25.

Veselý napsal(a):

Dobrý den, prosím Vás o radu. Jako autodopravce registrovaný k dani v ČR jsem převážel zboží pro slovenskou firmu registrovanou k dani na Slovensku. Nakládka byla v Maďarsku, zboží jsem vyložil v Nitře. Můžu fakturovat slovenské firmě bez DPH? Pokud ano, bude to služba osvobozená s nárokem na odpočet a budu ji započítávat do koeficientu? Předem Vám děkuji za pomoc.

Děkuji Vám za naprosto vyčerpávající a i pro laika srozumitelnou odpověď. Velice si vážím toho, co pro nás bez nároku na jakoukoli odměnu děláte. Ještě jednou díky.

Místo plnění je v tuzemsku podle § 10/4/a) ZDPH.