Diskusní fórum Jak podnikat

Ano.

Jsem český plátce DPH který provádí pro českou firmu se sídlem v tuzemsku zaregistrovanou jako plátce DPH na Slovensku službu (technický dozor při realizaci díla)dle par. 10 odst. 1 zákona o DPH.
DPH odvádí česká firma (příjemce služby)na Slovensku. Jak mám vystavit fakturu bez DPH nebo s DPH a je nutná nějaká registrace na slovensku?
Děkuji

KarelK napsal(a):

Rád bych se zapojil do diskuse. Jsem od 1.1.2010 čersvá OSVČ. Do států EU (hlavně asi na Slovensko) budu poskytovat služby - převážně konzultace. Podle mého studia novely zákona o DPH a podle vyjádření FÚ musím být registrován jako plátce DPH, což jsem již učinil.
Prosím o potvrzení tohoto stanoviska (daňoví poradci i FU totiž nekolikrát měnili svůj názor - ještě zřejmě neměli prostudovanou novou novelu zákona o DPH).
Rád bych se ujistil o podstatných údajích na faktuře pro slovenského zákazníka. Ten je registrovaný plátce DPH na Slovensku, v ČR nemá sídlo, bude odvádět DPH na Slovensku (můj výklad). Já musím vzhledem k našemu FÚ uvést poskytnutí služby v přehledu ... (neznám správný název).
Musí být na faktuře uvedena celková cena (včetně DPH 20%), cena bez DPH a samotné DPH? V jakých měnách mají být částky uvedeny? Určitě v ?, ale také v Kč (pro náš FÚ?)?
Mnohokrát děkuji za stanovisko.

Pokud poskytujete služby podle § 9/1 ZDPH (osobě povinné k dani v jiném členském státě EU), pak se místo plnění přechyluje do země příjemce služby. Netýká se služeb uvedených v § 10 ZDPH, tedy služeb vztahujících se k nemovitosti, přepravy osob, stravovacích služeb, služeb v oblasti kultury, umění, sportu, vědy, vzdělávání, zábavy .... atd., tam se místo plnění stanovuje odchylně.

Jestliže tedy poskytnete poradenskou službu slovenskému podnikateli (ani nemusí být plátcem DPH), pak bude místo plnění na Slovensku a podnikatel bude mít povinnost přiznat a zaplatit daň ve své zemi. Vám zároveň vzniká povinnost registrace k DPH v tuzemsku podle § 94/11 ZDPH a také povinnost podat souhrnné hlášení. Bližší informace o souhrnném hlášení najdete na stránkách MF ČR:
http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/SID-3EA … tml?year=0

Na vystavené faktuře (daňovém dokladu) uvedete jen cenu bez daně. DPH si dopočítá slovenský příjemce služby podle jejich sazeb. Náležitosti daňového dokladu najdete v § 33 zákona o DPH. Můžete fakturovat v jakékoliv měně, na daňovém dokladu pro zákazníka neuvádějte přepočet na koruny. Na své kopii si doplňte kurz, kterým budete přepočítávat a přepočet na Kč, tuto částku budete uvádět do přiznání k DPH.

Dobrý den, chci se poradit. Jsme česká firma fakturující jiné české firmě (oba plátci), kulturní službu, která je poskytována v Belgii. Můžete mi poradit jak s DPH? Děkuji

Jem platce DPH v ČR. Mám možnost provádět opravy na nemovitostech na Slovensku při dodání materiálu z ČR. Slyšel jsem, že je nutné být registrován jako plátce DPH na Slovensku. Budu to provádět pro plátce z SK. Je to pravda a co pro mě  a mé DPH vyplývá?

Pokud je místo plnění na Slovensku, tak se v českém přiznání už nic neuvádí.

V popsaném případě je podle mého názoru místo plnění v ČR, měla byste dostat fakturu bez slovenské daně a přiznat plnění v ČR. Přijetí služby od unijního plátce (s místem plnění v tuzemsku) se přiznává na ř. 5 (6), odpočet uplatníte na ř. 43 (44).

Od 1.4.2011 se přijetí přeshraniční služby přiznává ke dni uskutečnění zdanitelného plnění, nebo k poslednímu dni měsíce, ve kterém byla poskytnuta záloha, podle toho, co nastalo dřív. Vystavení dokladu poskytovatelem služby, ani den doplnění zákonných údajů už nejsou důležité. Pokud nepřiznáte v příslušném čtvrtletí, tak nemůžete v následujícím, je třeba podat dodatečné přiznání za zdaňovací období, ve kterém měla být služba přiznána.

Je to na Vás. Buď ji proženete přiznáním (bez slovenské daně) jako přijatou reklamní službu s místem plnění v tuzemsku podle § 9/1 ZDPH, stejně je to nalej - vylej. Nebo usoudíte, že místo plnění zůstalo na Slovensku, když fakturovali se slovenskou daní,  a necháte ji mimo přiznání. Správnější je postup č. 1.