Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den, prosím o radu. Vedu daňovou evidenci a v prosinci jsem zaplatila zálohovou fakturu na službu která byla započata i ukončena v lednu2008. Je součástí zálohové faktury i DPH? mohu si celou zaplacenou část zálohové faktury dát do výdajů roku 2007 a snížit si tím daňový základ? děkuji za odpověď
Offline
Záleží na tom, komu jste platila zálohu. Pokud právnické osobě, nebo FO, která vede účetnictví, tak součástí zaplacené zálohy byla i DPH. Jestli netrváte na uplatnění DPH na vstupu, tak můžete dát celou zaplacenou částku do výdajů roku 2007. Pokud byste chtěla uplatnit DPH, pak si musíte od dodavatele vyžádat DD k přijaté záloze. Pokud jste zaplatila zálohu fyzické osobě, která nevede účetnictví, tak půjde do výdajů roku 2007 celá částka - záloha neobsahuje DPH, neboť zdanitelné plnění nastane až při poskytnutí služby.
Offline