Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2009-10-05 21:55:43
- sarkad75
- Člen/ka
služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Dobrý večer, česká FO, plátce DPH má podepsanou smlouvu na provedení služby s firmou se sídlem ve Spojených Arabských Emirátech, služba bude provedena na území Saudské Arábie. Bude vystavená faktura bez DPH (osvobozené plnění)? O jaký paragraf zákona se jedná? A do kterého řádku daň. přiznání je nutné uvést hodnotu plnění?
Děkuji za odpověď.
Offline
#2 2009-10-06 01:07:24
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Záleží na tom, o jakou službu se jedná. Pročtěte § 10 zákona o dani z přidané hodnoty.
Offline
#3 2009-10-06 20:40:21
- sarkad75
- Člen/ka
Re: služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Jedná se o odst. 6, písm. c) poradenství.
Offline
#4 2009-10-06 23:11:48
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Faktura bude vystavena bez DPH, místo plnění je v zemi příjemce služby podle ustanovení § 10/6/c) ZDPH. Vystavte daňový doklad podle § 33 ZDPH. Hodnotu plnění uveďte v řádku 25 daňového přiznání. Přiznáváte ke dni uskutečnění služby, nebo ke dni přijetí úplaty podle toho, který den nastane dříve.
Offline
#5 2009-10-10 22:50:33
- sarkad75
- Člen/ka
Re: služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Děkuji moc .... a prosím ještě o radu, jak to bude v případě, že odběrateli budou fakturovány ještě další položky např. letenka, ubytování, poplatek za vízum aj. Předpokládám, že tam DPH bude ... je potom lepší vystavit dvě faktury, jednu na službu podle § 33 a druhou na ostatní doprovodné položky podle § 28 nebo vystavit pouze jednu fakturu, kt. bude mít náležitosti z obou paragrafů dohromady?
Offline
#6 2009-10-12 23:11:29
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Proč budete fakturovat další položky sólo? Odběratel si u vás objednal leteckou přepravu, nebo jste mu poskytli ubytování?
Offline
#7 2009-10-13 17:38:19
- sarkad75
- Člen/ka
Re: služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Odběratel si objednal službu, ale člověk, kt. tu službu v Saudské Arábii provede, se tam nějak musí dopravit, vyřídit si vízum a bydlet tam v hotelu. Ve smlouvě je ošetřeno, že objednatel tyto náklady uhradí oproti vystavené faktuře. Myslím, že na tyto položky se vztahuje DPH (na rozdíl od služby, kt. má místo plnění v zemi příjemce). Nebo se mýlím?
Offline
#8 2009-10-14 00:16:00
- Zdena
- Moderátorka
Re: služba pro odběratele ze třetí země a DPH
Jsou to vaše náklady, které se promítly do celkové ceny služby, jsou součástí vašeho plnění, bez nich byste nemohli službu poskytnout. Ideální by bylo, kdybyste vystavili fakturu na celkovou cenu a v příloze fa jste rozepsali položky, ze kterých se cena skládá (poradenství, letenky, ubytování atd.). Tím pádem bude místo celého plnění v SA a vy se vyhnete pitvání jednotlivých položek. Pokud byste každou ze služeb chtěli uvádět jako samostatné plnění, pak u ubytování je místo plnění v zemi, kde byl pracovník ubytován, letecká přeprava je osvobozeným plněním, vízum nevím, ale myslím, že vůbec není předmětem daně.
Offline