Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Stránky: 1
Dobrý den,
pročítal jsem blízká témata, ale bohužel jsem nenašel svůj případ.
Poskytuji službu podpory pro informační technologie pro klienta se sídlem v polsku. Místa, která jsou podporována jsou ale v česku. Je to něco jako hotline - mají problém, zavolají, něco se vyřeší na dálku a kvůli něčemu se musí sednout do auta a jet na místo.
Pročítám paragrafy a vychází mi, že tuto službu pro lokality v česku musím fakturovat klientovi v polsku (i když je v polsku plátce) s DPH a odvést ji zde ( jsem s.r.o. plátce DPH se sídlem v česku a lokality přijímající službu jsou v česku )
Byla by jiná situace, pokud by se služba poskytovala pouze vzdáleně (telefon, dálková konfigurace software...)?
Jinými slovy - bylo by vůbec možné za této situace převést povinnost odvodu DPH na klienta v polsku?
Děkuji
Offline
Podle mého názoru lze použít ustanovení § 10, odst. 6 zákona o DPH. Předpokládám, že byste se mohl najít v písmenu c) - poskytujete poradenské či konzultační služby, možná i v písmenu i) - elektronická služba, která je blíže popsána v odstavci 8. V případě těchto nehmotných služeb, které jsou poskytovány mezi plátci a osobami povinnými k dani, by mělo být místo plnění v zemi příjemce služby.
Pokud má polský subjekt provozovny v ČR, pak je důležité, zda nehmotnou službu poskytujete pouze provozovně (místo plnění by bylo v ČR), nebo centrále v Polsku (místo plnění se přechýlí do Polska).
Offline
Děkuji, pokusím se v paragrafech najít.
Offline
dobrý den,
mám dotaz týkající se obdobně výše uvedeného příkladu poskytuji služby - konsultační a poradenské dle kterých obchoduje zhraniční subjekt se kterým mám dohodu o této činnosti a český subjekt, který nakupuje a dph probihá jen mezi nimi.
V parag 10, odst.6 zákona DPH jsem se zřejmě našel, ale
a) mám povinnost se zaregistrovat k platbě DPH /dle služby poskytované zahr subjektu asi ano/
b) neni mi jasné z čeho budu odvádět DPH i můj příjem je vlastně dobropis z netto obchodů bez jakekoliv DPH,
c) nejedná se v tomto případě spiše o příjem jako ze závislé činnosti a i uzavřená dohoda /jsem povinnen pod sankcemi toto vykonavat jen pro 1 subjekt/ by tak mohla být chápána?
d) zda lze udělat opravné daňové přiznání a příjem zařadit do zavislé činnosti /čímž by se i snad vyřešil problém s dph/
jinak opravdu nevím co s tím a děkuji za každou radu
děkuji
Offline
a/ samotná skutečnost, že poskytujete poradenské a konzultační služby zahraničnímu subjektu neznamená, že byste se musel registrovat jako plátce DPH v ČR. Jaké jsou vaše povinnosti v zemi odběratele, to přesně nevím, ale pokud je odběratel plátcem DPH v EU, pak daň přizná a odvede ve své zemi on. § 10/6 nehovoří o povinné registraci, pouze stanovuje místo plnění při poskytování služeb. Plátcovství v tuzemsku by vám naopak hrozilo v případě, že by vám poskytoval některou z uvedených službeb plátce DPH z EU, nebo osoba povinná k dani ze třetí země
c/ posouzení, zda se náhodou nejedná o zastřený pracovněprávní vztah, je na finančním úřadu. Podle mého názoru stačí dobře koncipovaná smlouva, ze které nečiší závislá činnost (sjednání druhu a místa práce, pracovní doby apod.), ve smlouvě by měl být sjednaný jen druh služby a termín dodání. Jestliže používáte své vlastní prostory, vybavení, za svoji práci plně odpovídáte, pak by se nemělo jednat o švarcsystém.
d/ nelze podat dodatečné daňové přiznání, ve kterém byste přeřadil příjem ze samostatné výdělečné činnosti na příjem ze závislé činnosti - nebyl jste zaměstnán.
Offline
dobry den,
dekuji moc za vysvetleni a k me povinnosti se prihlasit me vedou dve veci, ktere jsou v ZDPH
- spoluprace se zahranicni osobou a prekroceni castky 1mil
nicmene mi neni jasne jakou vysi dane budu platit, predpokladam ze zadnou a jen budu uvadet v oddile C dan 0
je to tak spravne?
Offline
Nevím, zda jste povinen se registrovat, neuvedl jste dostatek konkrétních údajů. Předpokládám, že máte účetního, který vám vyčíslí obrat pro povinnou registraci v souladu se zákonem. I v případě, že byste neměl registrační povinnost, se můžete zaregistrovat dobrovolně a může to pro vás být výhodné.
Za předpokladu, že místo plnění bude mimo tuzemsko, nebudete platit daň, v oddílu C uvedete pouze hodnotu poskytnutého plnění.
Offline
Dobrý den, ráda bych se zeptala jak je to s odváděním DPH v případě poskytování služeb ? grafický design klientům z EU, kteří nejsou registrováni k DPH. Mám S.R.O. a vycházím z toho, že u klientů z EU, neregistrovaných k DPH v zahraničí se DPH na fakturách neuvádí a ani nefakturuje. Jak je to prosím u klientů, kteří nejsou k DPH v zahraničí registrováni? Službu grafický design jsem nenašla v § 10 odst. 6 zákona o DPH. Znamená to, že u poskytování služeb ? grafického designu DPH odvádět musím? Jde mi zejména o klienty z EU neregistrované k DPH v zahraničí. Mockrát děkuji.
Offline
Jsou 2 možnosti:
1. Služba grafický design nespadá pod § 10 ZDPH, který upravuje místo plnění ve zvláštních případech. Pokud se nejedná o zvláštní případ, pak je podle základního pravidla, vyjádřeného v § 9 ZDPH místem plnění tuzemsko. Všechny daňové doklady vystavujete s českou DPH a je jedno, kdo je odběratelem a kde je usídlen.
2. Služba grafický design spadá pod § 10 ZDPH. Domnívám se, že grafický design je nehmotná služba, kterou by bylo možné zařadit pod odstavec 6, písmeno c) - poradenskou, inženýrskou, konzultační, právní, účetní a JINOU PODOBNOU službu, ale poslední slovo bude mít správce daně, takže doporučuji konzultovat s ním.
Fakturu bez DPH (místo plnění se přechýlí za příjemcem služby) můžete vystavit pro zákazníka, který je registrován k DPH v jiném členském státě EU a také pro zákazníka z EU, který sice není registrován k DPH, ale je podnikatelem (osobou povinnou k dani). Občanu jiného členského státu (neplátci, nepodnikateli) vystavujete DD s českou DPH. Jakékoliv osobě, usídlené ve třetí zemi (v zemi mimo evropský hospodářský prostor, například ve Švýcarsku, Rusku, nebo na Bahamských ostrovech) vystavujete DD bez DPH.
Offline
Dobrý den, mám dotaz. Plátce DPH v ČR, poskytuje zahraničnímu subjektu registrovanému k DPH ve státě EU (nemá provozovnu v ČR) službu v tuzemsku. Službou je merchandising - servis na prodejnách, zajištění lepšího vystavení zboží, zařazení do regálů apod. Je správný postup, vystavit fakturu s DPH, nebo použít ustanovení o přechýlení platby DPH na zahraniční subjekt, kterému je služba poskytnuta a fakturovat bez DPH? Do kterého řádku v přiznání DPH se pak toto plnění zapisuje? Děkuji mockrát, Marek.
Offline
Stránky: 1