Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2016-05-24 19:48:15
- Dominika
- Člen/ka
Vyúčtování zálohy
Dobrý večer,
začátkem roku jsme přijali zálohu na stavebně montážní práce (stejně tak uzavřena smlouva o dílo) od začínajícího podnikatele (autoservis), v té době neměl ani iČ ani DIČ, tudíž jsme z přijaté úplaty odvedli DPH.
Stavební práce v autoservisu byly teď dokončeny a měly by být fakturovány s odpočtem zálohy. Podnikatel se ale v mezidobí stihl zaregistrovat k DPH, je z něj plátce. Jak provést vyúčtování?
Měla bych fakturovat v režimu PDP pouze rozdíl mezi celkovým základem daně a základem daně z přijaté úplaty? nebo vystavit raděj dva doklady? (jenže smlouva na plnění je jedna).
Prosím, poraďte.
Offline
#2 2016-05-24 22:11:27
- Zdena
- Moderátorka
Re: Vyúčtování zálohy
Vystavila bych jeden daňový doklad. V režimu PDP pouze rozdíl mezi celkovým základem daně a základem daně z přijaté úplaty, jak píšete.
Je to podobná situace, jaká nastala při zavedení režimu přenesení daňové povinnosti. Plátce přijal v r. 2011 zálohu, ze které odvedl daň. Zdanitelné plnění se uskutečnilo až v roce 2012, kdy už podléhalo režimu PDP. Základ daně se stanovil jako rozdíl z ceny stavebních prací celkem (bez daně) a základu daně z přijaté zálohy. Daňová povinnost (z doplatku) se přenesla na objednatele.
Offline
#4 2016-05-27 09:48:48
- Dominika
- Člen/ka
Re: Vyúčtování zálohy
Dobrý den,
znovu se ještě vracím k předchozímu dotazu, tentokrát z důvodu kontrolního hlášení. Daňový doklad k přijaté záloze jsem uvedla do oddílu A5 kontrolního hlášení (pán neměl v té době ani IČ, ani DIČ).
Teď již má oboje a já budu fakturovat část v režimu běžného zdanění a část v režimu PDP (pouze rozdíl základů DPH).
Může si odběratel dodatečně nárokovat DPH z první části? tzn. z daňového dokladu k přijaté platbě? Potom by FÚ našel "jeho" odpočet, ale již by nenašel naše DPH na výstupu.
Děkuji.
Offline
#5 2016-05-27 12:46:29
- Zdena
- Moderátorka
Re: Vyúčtování zálohy
Dobrý den. Pokud odběratel splní podmínky § 79/1 ZDPH, tak si může nárokovat DPH z daňového dokladu k přijaté platbě. FÚ jeho odpočet v kontrolním hlášení nenajde. Odběratel uvede nárok na odpočet na řádku č. 45 přiznání, údaje z tohoto řádku se do KH neuvádějí.
Offline