Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den, paní Zdeno,
potřebuji vystavit fakturu na firmu do USA, ale týká se to přefakturace přepravy ohledně našeho zboží z Čech do Maďarska a zpět, jelikož tam zboží nepřevzali. Mám zde faktury od českého přepravce na obě dopravy s DPH 21%. Já si uplatním plně DPH u těchto faktur. Osvobodila bych při přefakturaci, ale nevím na základě jakého paragrafu. Už jsem se zamotala: v 67 je to jen ohledně majetku s vývozem.Místo plnění je dle mého ČR - zahájení je ČR, i když mám jednu fakturu na dopravu z Čech do Maďarska a druhou fakturu z Maďarska do Čech. Jenže ta faktura není pro plátce v EU, ale pro 3 zemi, tak už nevím. Děkuji mnohokrát za pomoc.
Offline
Dobrý večer,
postupovala bych podle § 9/1 ZDPH. Poskytli jste službu osobě povinné k dani, místo plnění je v zemi, kde má tato osoba sídlo. (Jestliže nepoužijete ustanovení § 36/11 ZDPH, tak se při přefakturaci na Vás pohlíží, jako kdybyste službu sami poskytli.) Neuplatníte žádné osvobození, ale základní pravidlo podle § 9/1 ZDPH. Služba není předmětem české DPH, fakturujete bez daně. Uvádí se na ř. 26 přiznání.
Místo zahájení přepravy zboží mezi členskými státy by hrálo roli v případě, že byste poskytovali službu osobě nepovinné k dani. Americká firma samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti, takže je osobou povinnou k dani.
Offline
Paní Zdeno děkuji. Již jsem si to v programu zařadila, aby to bylo na ř. 26 v přiznání. A na faktuře jsem tedy žádné paragrafy s odkazem na české zákony neuváděla, jelikož to není osvobození od DPH jak píšete. Pokud by to bylo i tak nutné, prosím o upozornění. Ještě jednou díky.
Offline
Žádný odkaz na český zákon o DPH není třeba. Neposkytli jste plnění osvobozené od DPH (podle českého zákona), nýbrž plnění, kdy se místo plnění přechýlilo do třetí země.
Pokud jde o formální náležitosti daňových dokladů, mrkněte na tabulku na stránkách daňového poradce Ing. Běhounka, je to tam pěkně vysvětlené.
http://www.behounek.eu/news/novela-dph-2013/
Offline
Dobrý den, paní Zdeno, ještě k předešlému případu. Nyní se provedla dodávka výrobků do Maďarska (EU) a tyto výrobky tam zůstávají, ale fakturace proběhne do USA na firmu, která si tyto výrobky objednala a to pro jinou firmu, která má pobočku či sídlo v Maďarsku. Je to faktura za zboží a ne za služby jako minule. Opět bych potřebovala pomoct v jakém řádku v přiznání se toto bude nacházet a zda je to osvobozeno a jestli ano, tak pod jakým paragrafem. Dodání do zahraničí to není, když to neprošlo přes celní orgány, tak je to stejné jako u té služby? Děkuji
Offline
Je americká firma registrována k DPH v některém členském státu EU? Pokud není (neposkytla DIČ), tak bych fakturovala s českou daní jako tuzemské plnění (ř. 1 nebo 2).
Offline
Děkuji, na základě Vaší odpovědi mi poskytli nakonec VAT z Velké Británie. Ale fakturu chtějí do USA - přímo na účetní. Musím na faktuře u odběratele uvádět veškeré údaje z Velké Británie nebo mohu psát vše na USA a jen DIČ s označením GB? Jako je tomu u nás, že se může fakturovat jak na sídlo, tak i na nahlášenou provozovnu? Nebo z hlediska správné fakturace vystavím na GB a korespondenční adresu napíši USA. Díky
Offline
Podle mého názoru můžete psát vše na USA a uvést DIČ s označením GB. Půjde o dodání zboží do jiného členského státu, můžete osvobodit od DPH.
Offline
Já Vám paní Zdeno děkuji za trpělivost a pomoc.
Offline
dobrý den Zdenko
prosím o radu:
plátce DPH chce nakoupit zboží z USA. Jakou obdrží fakturu od dodavatele z USA? Bude s DPH nebo bez? pokud bez DPH, tak jak je to potom s výpočtem DPH? nevíte prosím jaké povinnosti vyplývají ? děkuji předem za Vaší radu.
Offline
Dobrý večer, Evelíno, faktura bude bez DPH. V USA žádnou daň z přidané hodnoty nemají, a i kdyby měli, tak při vývozu zboží od daně osvobodí. Z hlediska DPH není důležitá faktura, nýbrž JSD (jednotný správní doklad). Daň přiznáváte ke dni propuštění zboží do celního režimu (§ 23 ZDPH), základ daně se stanoví podle § 38 ZDPH. Pročtěte odpověď zde:
http://poradna.podnikatel.cz/index.php?topic=9307.0
Dovezené zboží musíte nechat proclít, v celním řízení se můžete nechat (za úplatu) zastupovat např. Českou poštou, nebo spediční firmou. Předpokládám, že zboží bude propuštěno do volného oběhu v ČR.
Dovoz se přiznává na ř. 7 /8/ přiznání, nárok na odpočet si můžete uplatnit na ř. 43 /44/ přiznání. V kontrolním hlášení se neuvádí.
Offline
mockrát Vám Zdenko děkuji za ujasnění.
Offline