Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2013-03-14 10:56:01
- Dominika
- Člen/ka
Zajištění letenek a ubytování
Dobrý den, podnikatel - fyzická osoba nám fakturuje zajištění letenek a ubytování v EU při služební
cestě našich zaměstnanců a na faktuře je vyčíslena česká DPH 21%. Je to v pořádku? předpokládala jsem, že přeprava osob mezi jednotlivými členskými státy je osvobozena podle § 70 ZDPH a ubytování
má místo plnění v jiném členském státě. Ale paní mě přesvědčuje, že to má v pořádku, protože tuto
službu pouze zajistila jako fyzická osoba a prodala dál.
Prosím, poraďte.
Děkuji.
Offline
#2 2013-03-14 22:34:23
- Zdena
- Moderátorka
Re: Zajištění letenek a ubytování
Jestli si účtuje pouze provizi, tak je DPH 21% v pořádku.
Offline
#3 2013-03-15 06:58:46
- Dominika
- Člen/ka
Re: Zajištění letenek a ubytování
Mohu poprosit ještě jednou? podle ceny uvedené na faktuře si účtuje v jedné sumě vlastně všechno,
letenky, ubytování i případnou provizi, z toho jí vyjde základ DPH, připočte DPH 21% a má částku k
úhradě. Text faktury zní "zajištění letenek a ubytování při služební cestě". Když nám letenky zajišťuje
cestovka, má na faktuře text "letenky" a odkaz na §36 odst. 11 a "tranzitního poplatek" s odkazem na
§ 70.
Tak tomu teď moc nerozumím. Může do provize zahrnout všechno? nebo podle § 36 musí?
Poraďte prosím.
Offline
#4 2013-03-15 20:17:51
- Zdena
- Moderátorka
Re: Zajištění letenek a ubytování
Nemůže všechno zahrnout do provize.
Pokud nakoupila letenky a ubytování svým jménem a na svůj účet a nyní Vám je fakturuje, tak by se z pohledu DPH měla chovat tak, jako by tyto služby sama poskytla. To znamená přepravu osob mezi člen. státy osvobodit, ubytování a strava mají místo plnění v zemi, ve které byly poskytnuty, takže nepodléhají české dani.
Případně vynaložila náklady na přepravu a ubytování Vaším jménem, přeúčtovává Vám je v přesné výši, a pak by měla použít ustanovení § 36/11 ZDPH, a nezahrnovat je do základu daně.
Obávám se, že pokud si na základě jejího daňového dokladu uplatníte nárok na odpočet, tak Vám nebude uznán, neboť podle § 72/2 ZDPH se daní na vstupu rozumí daň uplatněná PODLE TOHOTO ZÁKONA. Dle mého názoru paní nevyčíslila DPH podle zákona o DPH, ale podle svých představ.
Offline
#5 2013-03-16 09:34:38
- Dominika
- Člen/ka
Re: Zajištění letenek a ubytování
Děkuji moc. Ještě jednou jsem s tou dotyčnou mluvila, náklady na přepravu a ubytování vynaložila našim jménem. Takže, jestli tomu dobře rozumím, měla by zvlášť fakturovat přepravu a ubytování podle § 36 odst. 11 a
na zvláštním řádku by měla uvést provizi a k ní dph 21%? chápu to již dobře?
Offline