Diskusní fórum Jak podnikat

Dobrý deň
Sme začínajúca s.r.o. v ČR. Chcem si overiť správnosť zaúčtovania začiatočných účtov. Pracujem s programom Pohoda. Nikdy predtým som s ním nerobila. Neviem teda či je správne zaúčtovať začiatočné stavy k 05.01.2013 (zápis do OR) do Interného dokladu alebo cez možnosť začiatočné stavy účtov.
Vklad 2 spoločníkov na BU                                               200 000 Kč spolu      ešte v roku 2012     
ďalší vklad 1 spoločníka určený na poplatky z banky              1 000 Kč              tiež v roku 2012     
bankové poplatky                                                                  600 Kč              rok 2012   
výnosové úroky                                                                      32,48 Kč          rok 2012
zriaďovacie náklady (notár, kolky ... v roku 2012)               11 640 Kč               zaplatil jeden zo spoločníkov
stav BU k 31.12.2012                                                      200 432,84 Kč

1)
zaúčtovanie na začiatočné účty: 5.01.2013
zriaďovacie náklady                                              11 640 + 600 = 12 240 Kč       381/701
záväzok voči spoločníkovi             12 240 + (1000-600+32,48) = 12672,48 Kč       701/365                   
základný kapitál                                                                         200 000 Kč       701/411
Bank.účet                                                                              200432,84 Kč        221/701

následne rozúčtujem zriaďovacie náklady z 381 do nákladov (518, 538, 568) a výnosový úrok na 381/662 cez ID.

2)
alebo iný spôsob:  cez ID zaúčtujem 05.01.2013 a nebudem nahadzovať zač.stavy cez 701
spoloč.zmluva               200 000 Kč      353/411
splatené ZI  vkladom     200 000 Kč      221/353
zriaďovacie Nákl.             12 240 Kč      381/365
zriaďovacie Výnosy            32,84 Kč      221/384
vklad spoločníka  na BU    1 000 Kč       221/365

Potom zaúčtujem zriaďovacie náklady a výnosy na jednotlivé účty cez ID.

Vopred ďakujem za odpoveď.