Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2012-07-11 02:02:33
- Jarda75
- Člen/ka
Vliv vypořádacího koeficientu na daňovou evidenci
Dobrý den
Mám dotazy týkající se kráceného odpočtu DPH.
1) Jedná se mi především o konec roku, kdy vypočítám vypořádací koeficient a ten se liší od zálohového. Jak tato situace ovlivní zpětně částky základu daně a DPH v daňové evidenci u dříve zaúčtovaných výdajů souvisejících s kráceným odpočtem DPH? Je potřeba zpětně za celý rok přepočítat tyto výdaje pomocí spočteného vypořádacího koeficientu?
2) Druhá otázka je: Jak do daňové evidence zanést to, že po konci čtvrtletí zaplatím finančnímu úřadu vypočítanou vlastní daňovou povinnost? A jak by to bylo, když vyjde vlastní daňová povinnost záporná? Jak tyto kladné a záporné vypočtené daňové povinnosti se zapíšou do daňové evidence a evidence DPH? Do jakého sloupečku? Budu dělat přiznání k DPH poprvé.
Předem děkuji za odpověď.
Jarda
Offline
#2 2012-08-12 11:27:08
- Zdena
- Moderátorka
Re: Vliv vypořádacího koeficientu na daňovou evidenci
1) Základy daně a DPH zpětně nepřepočítáváte. Během roku můžete dávat neuplatněnou část DPH do daňových výdajů, totéž provedete s vypořádáním daně. Roční vypořádání bych dala do daňových výdajů /příjmů/ až při fyzickém podání přiznání k DPH za poslední zdaňovací období roku, tedy v roce následujícím.
2) Zaplacenou vlastní daňovou povinnost uveďte v DE jako výdaj, který neovlivňuje základ daně z příjmů, můžete dát do sloupečku DPH. Když vyjde záporná povinnost a FÚ vrátí DPH, tak se bude jednat o příjem neovlivňující základ daně.
Offline