Diskusní fórum Jak podnikat

Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody

Nejste přihlášen(a)

Oznámení

Administrátorka diskusního fóra ani jeho moderátorka a členové se nehlásí jako příslušníci určitého stavu nebo povolání k odbornému výkonu, ani jinak nevystupují jako odborníci v tématech, které jsou předmětem diskuse. - Vše přehledně také na Jakpodnikat.cz



#26 2017-02-21 07:17:49

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Děkuji,bez vás bych byla v coudu 😄

Offline

 

#27 2017-03-16 18:59:59

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Zdeni, konečně mám na stole reprodukční pořizovací cenu.
Ještě se vás chci zeptat k tomu nájmu. Rodinný dům zařadím do odpisové skupiny 5,d o výdajů dám tedy odpisy, majetek NEBUDU zařazovat do obchodního majetku. V příloze 1 DAP do tabulky nebudu vyplňovat hodnotu hmotného majetku že? To bych udělala jen v případě, že majetek je zařazen v OM a používám ho k podnikání.
Pokud ten rodinný dům, kde i bydlím, pronajímám, nemusím měnit daň z nemovitosti a platím jakoby za rodinný dům?
Krátím i zaplacené úroky z hypotéky, 75% jde na vlastní bydlení a 25% dávám jako výdaj k nájmu. Musím to na FÚ nějak ohlásit, že krátím na 75%? Protože v příloze DAP bude potvrzení o zapl. úrocích a částka bude jiná než uvedená v daňovém přiznání.
A poslední, můžu se přihlásit k silniční dani i zpětně?

Děkuju!!!!

Offline

 

#28 2017-03-16 19:32:34

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Ještě jsem vyčetla z papírů, že jednu nemovitost začali pronajímat až v červnu 2016. Můžu si ale odečíst odpisy za celý rok že? Nic nebudu počítat na měsíce.

Offline

 

#29 2017-03-17 00:24:57

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý večer. Rodinný dům zařaďte do odpisové skupiny 5 s dobou odpisování 30 let. Můžete zvolit rovnoměrné, nebo zrychlené odpisy. Dům nezařazujte do OM, nepovažuje se za obchodní majetek (§ 9/6 ZDP). Tabulka D je určena pro poplatníky, kteří vedou daňovou evidenci podle § 7b ZDP. K příjmům z pronájmu vedete evidenci podle § 9/6 ZDP, údaje z této evidence do tabulky D neuvádíte. 

Daň z nemovitosti nemusíte měnit, platíte jakoby za RD.

Úroky z hypotéky musíte pokrátit podle §15/3 ZDP: Použije-li se nebo používá-li se bytová potřeba podle písmen a) až h) nebo její část k činnosti, ze které plyne příjem ze samostatné činnosti, a nebo k nájmu, lze odečet úroků po dobu užívání bytové potřeby k uvedeným účelům uplatnit pouze v poměrné výši.
Krácení nemusíte oznamovat FÚ. Na ř. 47 si můžete odečíst nižší částku, než je uvedeno na potvrzení.

Jestliže používáte auto pouze k dosahování příjmů z pronájmu, tak nemusíte platit silniční daň a tím pádem se nemusíte registrovat na FÚ. Před pár lety zaregistrovali klientku k silniční dani zpětně a bylo to zcela bez problémů. To už ale nemusí platit. Ovšem možnost uplatnit výdaje na auto není nijak podmíněna platbou silniční daně.

Můžete si odečíst odpisy za celý rok.

Offline

 

#30 2017-03-17 15:11:26

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Děkuju. Vypisuju právě daňové přiznání a mám tu kolonku u nájmu - "dosáhl jsem příjmů ze společného jmění manželů" - zaškrtávám ANO, protože domy jsou pořízeny za dobu trvání manželství.
Je to nějaká zásadní informace pro FÚ?

Offline

 

#31 2017-03-17 19:03:15

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Příjmy z pronájmu nemovitostí, které jsou součástí společného jmění manželů, se vždy zdaňují všechny jen u jednoho z nich. Kdyby měli příjmy např. z pronájmu domu a pole, tak přiznává příjem jenom jeden z manželů, nemohou si příjmy podělit, aby např. pronájem domu zdanil manžel a pronájem pole manželka. Mohou se ale v jednotlivých zdaňovacích období střídat, kdy jeden rok přizná všechny pronájmy manžel a další rok manželka, pokud je to pro ně výhodné.

Ještě k těm úrokům z hypotéky na řádku 47. Když tak napište krátké sdělení, že využíváte nemovitost k vlastnímu bydlení ze 75% a z 25% k pronájmu a  proto ve stejném poměru krátíte nezdanitelnou část základu daně na řádku 47 přiznání. Sdělení bych přiložila k přiznání a uvedla do řádku Další přílohy výše neuvedené.

Offline

 

#32 2017-03-18 06:37:44

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Super.moc děkuji za informaci.

Offline

 

#33 2017-03-24 08:15:29

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Zdeni asi je to zatím předčasné, ale klient se mě ptal, co se stane, když nemovitost za nějaký rok prodá (uplatnili jsme ty odpisy). Co se stane se zůstatkovou cenou nemovitosti?

Offline

 

#34 2017-03-24 12:45:24

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Kdyby musel zdaňovat příjem z prodeje nemovitosti, tak uplatní zůstatkovou cenu jako výdaj. Ale po 5 letech vlastnictví je příjem z prodeje osvobozen, takže asi nebude zůstatkovou cenu k ničemu potřebovat.

Offline

 

#35 2017-03-27 10:15:23

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

jste hodná děkuji. to je potěšující zpráva.

Offline

 

#36 2017-11-13 10:54:04

Slávka
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý den, prosím o radu, zda mohu přerušit zrychlené odpisy u nemovitosti, kterou pronajímám dle §9 a počítat daňové výdaje 30%. Moc děkuji za odpověď.

Offline

 

#37 2017-11-13 13:06:05

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý den. Pokud jste uplatňovala u pronájmu prokázané výdaje a přejdete na uplatňování výdajů procentem z příjmů, tak nemůžete přerušit odpisování. V období, kdy budete uplatňovat výdaje procentem z příjmů, povedete odpisy evidenčně, budou zahrnuté v těch 30%.

Kopíruji ustanovení § 28 odst. 8 zákona o daních z příjmů:
(8) Odpisy pro účely zákona není poplatník povinen uplatnit, přitom odpisování lze i přerušit, ale při dalším odpisování je nutné pokračovat způsobem, jako by odpisování přerušeno nebylo, a to za podmínky, že v době přerušení neuplatní poplatník (vlastník ani nájemce) výdaje paušální částkou podle § 7 nebo § 9. Pokud poplatník (vlastník nebo nájemce) uplatní výdaje paušální částkou, nelze za toto zdaňovací období uplatnit odpisy v prokázané výši ani o tuto dobu prodloužit odpisování pro daňové účely. Po dobu uplatňování výdajů paušální částkou vede poplatník (vlastník nebo nájemce) odpisy pouze evidenčně.

Offline

 

#38 2017-11-14 11:58:39

Slávka
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Zdeno děkuji moc za radu. Ještě mě napadá, pokud bych chtěla letos u pronájmů dle §9 uplatňovat výdaje procentem z příjmů, musela bych zřejmě podat dodatečné daňové přiznání FO z příjmu, do kterého bych zahrnula pohledávky (dluhy nájemníků) a závazky. Vedu DE. Je to tak? Díky za odpověď.

Offline

 

#39 2017-11-14 15:12:12

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Ano, je to tak. Povinné úpravy základu daně podle § 23 odst. 8 ZDP se vztahují i na příjmy z pronájmu.

Offline

 

#40 2017-12-27 18:32:54

VVera
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý večer, prosím o radu. Pracuji jako OSVČ s vedlejším příjmem na ŽL s výrobou webových stránek apod. Odepisuji si měsíčně 4000,- Kč  za používání auta. Kromě toho mám stálé příjmy z pronájmu garsoniery a zjistila jsem, že je možné rovněž uplatnit odpis nákladů ve výši 4000,- Kč za využívání auta. Použije se tedy tento odpis 2x? Mimo to mám příležitostný příjem za pronájem chaty, který činí ročně maximálně 15000,- Kč. Může se tento příjem vést jako příležitostný příjem tj. ve výši 30000,- bez placení daně?    Děkuji mockrát za odpověď.

Offline

 

#41 2019-02-18 07:51:00

jirinka
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý den, prosím o radu. OSVČ ukončil k 31.7.2018 živnost, od 1.8. je zaměstnán. V OM měl budovu a auto, které odepisoval. Tyto vyjmul k 31.7.2018 z OM. Nadále je bude pronajímat, bude mít tudíž příjmy pole § 9. Výhodnější pro něj bude uplatňovat skutečné výdaje, ale jen do doby, než bude auto odepsáno, potom vycházejí lépe výdaje 30%.

1. Lze třeba po dva roky uplatnit skutečné výdaje a další roky výdaje 30%?
2. Za rok 2018 uplatní ještě jako OSVČ, kdy bude mít příjmy podle § 7 za sedm měsíců, poloviční odpisy na auto a nemovitost. Dále k příjmům dle §9, které mu budou plynout od 1.8, uplatní odpisy z tohoto majetku. Znamená to, že bude pokračovat v odepisování? Uplatní za rok 2018 druhou půlku odpisů?

Děkuji, Jana

Offline

 

#42 2019-02-18 11:05:00

jirinka
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Ještě prosím k předchozímu dotazu: Nebo je to tak, že se musí nemovitost a auto odhadnout a začít odepisovat z nové ceny?
Děkuji.

Offline

 

#43 2019-03-14 09:13:31

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

opět po roce bojuju s nájmem.
zdeni, pořád mi vrtají hlavou ty odpisy, jak jsme se o nich bavily v diskuzi viz výše.
nájemce pronajímá 2 rodinné domy a do výdajů dáváme poměrnou část cestovného, opravy, úroky z úvěru a zrychlené odpisy. nemovitosti jsem zařadila do odpisové sk. 5 - odpis 30 let. jeden RD - pc 1.260.000 kč, druhý RD - pc 4.652.220 kč - poměr nájem x vlastní bydlení je 25 x 75%.
ty odpisy jsou tak vysoké, že i když má nájem stanovený u jednoho na 10.000 kč měs. a u druhého 22.800 kč měs. tak mu nevychází žádná daňová povinnost. a podle odpisového plánu ještě dlouho nebude daňová povinnost vycházet.
no mám z toho blbý pocit, že inkasuje takové nájemné a neplatí žádnou daň...

Offline

 

#44 2019-03-14 23:59:13

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý večer. Krátíte odpisy v poměru, v jakém jsou nemovitosti využívány k nájmu a k vlastnímu bydlení?

Offline

 

#45 2019-03-15 06:23:30

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Ano zdeni odpisy vypocitam z celé částky a pak kratim na 25%.
A i tak to vychází nulove. Ty zrychlene odpisy jsou v prvních letech vysoké.snad to mám dobře ale spát mi to nedá 🤔😅.

Offline

 

#46 2019-03-17 00:18:09

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý večer. Pro jistotu si zkontrolujte odpisy v některé z odpisových kalkulaček zde:
http://www.uctovani.net/kalkulacka-odpi … chlene.php
http://odpisy-majetku.mcsoftware.cz/ind … kalkulacka

Ale jak píšete, při zrychleném odpisování jsou odpisy v prvních letech vysoké. Opravy domů také určitě nebyly levné. Něco udělá paušál na auto, něco úroky. Jestli nemá jiné příjmy a slevu na poplatníka uplatní jen k příjmům z pronájmu, tak může vyjít nulová daňová povinnost.

Offline

 

#47 2019-03-18 12:51:19

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Zdeni dekuji za ujištění.
Ano, má příjmy jen z pronájmu a žádnou jinou činnost nemá.
Odpisy jsem zkontrolovala a sedí to tak to pustím z hlavy a snad to je ok.
Ještě se naposledy ujistim - do prijmu cisty najem a do vydaju paušál na auto (nemusím platit silniční dan), zaplacené úroky z úvěru, odpisy a opravy - pokud je součet všech oprav do 40 tis. Dávám do výdajů, pokud nad 40 tis, tak do technického zhodnocení a zvyšuji tím vstupní cenu.
Dekuji

Offline

 

#48 2019-03-18 23:42:27

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý večer. Pokud inkasuje i za energie a vodu, tak je musí nájemníkům vyúčtovat. Do příjmů pak dává holý nájem. Odpisy a úroky z úvěru (pokrácené) dává do výdajů. Může použít paušál na auto a nemusí platit SD. Opravy, které jsou provedeny v pronajímaných částech domu, dává celé do výdajů. Opravy, které se týkají celého domu, například oprava střechy, musí krátit. Vstupní cenu zvyšuje pouze technické zhodnocení, které překročí částku 40 tis. Kč za rok. Opravy jsou rovnou do výdajů a to bez ohledu na cenu oprav, třeba za milion.

Oprava: odstraňuje opotřebení majetku, uvádí jej do provozuschopného (nebo původního) stavu. Opravou je například výměna střešní krytiny (může být záměna materiálu, např. eternit za pálenou tašku), nebo výměna dřevěných oken za plastová, nebo výměna dveří, pokud se nezmění velikost stavebních otvorů. Dále výměna stávajících el. rozvodů (hliník za měď), případně rozvodů vody.

Technické zhodnocení: nástavba, přístavba, vestavba, rekonstrukce (zásahy do majetku, které mají za následek změnu jeho účelu používání nebo technických parametrů), modernizace (rozšíření vybavenosti nebo použitelnosti). Technickým zhodnocením je například zateplení. Nebo výměna střešní krytiny, kdy jste přidali tepelně izolační vrstvu, případně jste vestavěli nová střešní okna.

Offline

 

#49 2019-03-19 21:18:47

JitkaK
Člen/ka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Moc děkuji za vyčerpávající odpověď.
Právě dum zateploval - svépomocí a má tam jen faktury za materiál. Ale v úhrnu nepřesahuji 40 tis. Takže jsem to celé dala do vydaju.
Ještě prosím vás zaplacené úroky které se dají do vydaju - daňove znatelné jsou na základě úhrady z bu nebo stačí potvrzení o zapl.urocich za rok 2018 které vystavuje banka? Nevadí že potvrzení je vystavené na druhého z manželů?

Offline

 

#50 2019-03-20 17:28:04

Zdena
Moderátorka

Re: Daňové výdaje u nájmu

Dobrý den. Úroky bych uplatnila do výdajů na základě výpisu z BÚ, kterým dokládáte, kdy a v jaké výši se výdaj uskutečnil.  Potvrzení o zaplacených úrocích bych použila k uplatnění nezdanitelné části základu daně (75%, které využívá k bydlení). Předpokládám, že je účastníkem úvěrové smlouvy.

Offline

 

Zápatí

TOPlist

Powered by PunBB | CZ / SK
© Copyright 2002–2005 Rickard Andersson