Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý večer paní Zdenko,
opět jeden dotaz na Vás: dnes jsem vystavila fakturu dodavatel , plátce DPH, pro jiného plátce a to za opravu a lakování pergoly v režimu PDP, 20 % sazba.
Odběratel ovšem tvrdí, že toto nespadá do režimu PDP-jedná se o opravu. Chce abychom fakturu předělali, já tvrdím, že z naší strany je to správně. Jedná se o truhlařské práce kam spadají i opravy.
Děkuji za odpověď
Offline
Dobrý večer. Pokud spadá do režimu přenesení výstavba pergoly, tak do stejného režimu spadá i její oprava. Zařadila bych pod kód 43.32.10 (truhlářské práce) a účtovala v režimu přenesení. Podle mého názoru jste postupovala správně.
Kdyby odběratel trval na tom, že žádné opravy nespadají pod režim PDP a nedal se odbýt, tak bych mu tu fakturu asi předělala. Vy sice odvedete daň, i když nemusíte, ale nikdo vás za to nebude trestat. Jestliže případná kontrola dospěje k závěru, že plnění podléhalo režimu přenesení, tak objednateli neuzná nárok na odpočet. Bude mít, co si vykoledoval:-)
Offline
Děkuji za Vaší odpověď, už trošku změkl...ale né úplně. Ještě se někde radí. Udělám to asi tak, jak píšete v dalším odstavci.
Offline
Dobrý večer paní Zdenko, poslední dobou mám problém s režimem PDP u jednoho odběratele. Můj OSVČ provádí zámečnické práce - teď jsem vystavila fakturu v režimu PDP na opravu kontejnerů- jsou to obrovské volné stojící kontejnery. Já se řídila podle toho, že jde o opravu a proto PDP- požadují ale v běžném režimu.
Když jsem fakturovala opravu stroje- odkalovací nádrže-v režimu v přenesené dani, bylo mi sděleno, že by to mělo být s 21 %, jelikož není součástí budovy, ale stroje. Nemáte prosím nějaké vodítko, kde bych si to ujasnila? Děkuji, pěkný večer.
Offline
Dobrý večer. Režim přenesení daňové povinnosti není zrovna jednoduchý a u zámečníka to může být obzvláště veselé. Zjednodušeně se dá říci, že pokud práce nesouvisejí se stavbou (například oprava kontejneru), tak se režim PDP podle § 92e ZDPH nepoužívá.
Základním vodítkem je ustanovení § 92e:
(1) Při poskytnutí stavebních nebo montážních prací, které podle sdělení Českého statistického úřadu o zavedení Klasifikace produkce (CZ-CPA) uveřejněného ve Sbírce zákonů odpovídají číselnému kódu klasifikace produkce CZ-CPA 41 až 43 platnému od 1. ledna 2008, plátci použije plátce režim přenesení daňové povinnosti.
Klasifikaci produkce CZ-CPA si můžete stáhnout například zde: https://www.czso.cz/csu/czso/klasifikac … -1-1-2015-
Pročtěte Zápis z jednání Koordinačního výboru s Komorou daňových poradců ČR konaného dne 4.4.2012
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … 4_2012.pdf
str. 38 - 42
Přehledy nejčastějších dotazů k zatřídění, části I., II. a III, naleznete zde:
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a- … povinnosti
a
Informaci GFŘ
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … _a_CSU.pdf
Offline