Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den, plátce DPH hradil zálohy na elektřinu ve výši Kč tisíc měsíčně, takže spadalo do KH, došlo vyúčtování za elektřinu,
skutečná spotřeba elektřiny nepřesahuje 10 tisíc, vznikl přeplatek elektřiny, dávám do KH, nebo ne? :-\ Děkuji.
Offline
Dobrý večer, skutečná spotřeba elektřiny není důležitá. Zálohy jste zřejmě hradili na základě platebního kalendáře, což je zvláštní daňový doklad. Jestliže je součet všech předepsaných záloh vyšší než 10 tis. Kč, tak se jednotlivé zálohy uvádí v oddílu B.2.
Vyúčtovací faktura je samostatným daňovým dokladem. Do KH se zařazuje podle výše přeplatku (nedoplatku), nad 10 tis. Kč do oddílu B.2, do 10 tis. Kč do oddílu B.3. Přeplatek do příslušného oddílu se záporným znaménkem.
Kontrolní otázka: Dáte přeplatek do přiznání k DPH? Určitě ano. Tak musíte dát i do KH, jinak Vám nebudou sedět kontrolní součty:-)
Offline
Paní Zdeno, velice Vám děkuji za pomoc, pěkný den.
Offline