Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den,
chtěl bych poprosit o radu, jak správně vyřešit následující problém.
OSVČ, čtvrtletní plátce DPH, vede DE.
1) V 1. čtvrtletí 2016 uplatňoval nárok na odpočet DPH u přijatých faktur z roku 2015 (v roce 2015 zapomněl DPH uplatnit). Nyní při kontrole jsme zjistili, že faktury asi ztratil a nemá je. Pokud by chtěl problém vyřešit, měl by podat nyní dodatečné přiznání k DPH, kde by DPH z těchto faktur vrátil FÚ? Dělá to asi 5 000 Kč. A jaký dopad by to mělo na kontrolní hlášení, když tam byla jedna faktura za 12000 Kč bez DPH? Musí podat i následné kontrolní hlášení, ve kterém tuto fakturu neuvede, s tím, že upraví i ostatní oddíly (přijatá plnění do 10000 Kč), kterých se oprava týká?
2) Ve 2. čtvrtletí 2016 vystavil omylem 2x jednu fakturu za práci v režimu PDP plátci DPH. Odběrateli však poslal pouze jednu a druhá mu tím pádem zůstala nezaplacená v pohledávkách. Do daňového přiznání k DPH za 2. čtvrtletí uvedl ale omylem faktury obě. Jedná se o částku 6 000 Kč (režim PDP, takže daň 0). Měl by podat dodatečné přiznání k DPH a následné KH, kde by provedl opravu a fakturu tam neuváděl, nebo by stačilo, kdyby fakturu pouze stornoval bez dodatečného DPH a KH? Podle mého mínění nebude mít oprava žádný vliv na výši DPH, proto bych viděl podávat dodatečné přiznání za zbytečné (tedy pokud není povinnost ho podat).
Děkuji Zdeněk
Offline
dobrý den,
ad1) nemůže si nechat poslat opisy faktur? Jde i o daň z příjmu, když vede DE.
ad2) je potřeba podat dodatečné přiznání i následné KH. oprava sice nebude mít vliv na výši DPH, ale v KH uvádí fakturu, ze které přenáší povinnost odvést DPH na odběratele, který tak ale neučinil, protože fakturu neměl, takže by pravděp. přišla výzva.
Offline
Dobrý den,
ad1) že jde i o daň z příjmů mě taky potom napadlo, jenomže náš podnikatel vedl DE tak trochu záhadně a tyto nákupy (doklady z roku 2015) patrně vůbec do daňových výdajů 2015 nešly, protože je našel až v roce 2016 a uplatnil z nich pouze DPH a potom se opět ztratili. Mám pocit, že pokud teď podá dodatečné DP k DPH, tak na sebe jenom upozorní. Zkusíme si nechat poslat ty opisy.
ad2) faktura je na 6000 Kč, tzn. že v KH se uvádí až v oddílu A.5. - tj. plnění do 10000 Kč, kde je součet všech plnění. Konkrétně tam rozepsaná není. Myslíte, že i tak je potřeba podávat následné KH?
Díky
Offline
Dobrý den, psal jste, že faktura je v režimu přenesené daňové povinnosti, není tudíž v oddíle A.5, ale A.1, odběratel potom v odd. B1, takže ano, mělo by se podat.
Offline
Ano, máte pravdu. Spletl jsem to. Takže to raději podáme.
Moc děkuji.
Offline