Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den paní Zdenko,
nikdy jsem to nedělala, ale vše je jednou poprvé, tak prosím o radu.
Plátce DPH nakoupil materiál ze Slovenska od plátce DPH-jedná se o ND k bojleru, otopné těleso. Na faktuře je přepočet v CZK a uhradili jsme v CZK. Je zde uvedeno, že plnění je osvobozeno dle §43 zákon 222/2004 Zb. a povinnost daň má přiznat příjemce plnění.
Nejedná se o velkou částku, nejradši bych to někam "zašila", ale povinnost přiznat má příjemce mě v tom moc nepodporuje.
Mohu poprosit o radu jak postupovat?
Děkuji a pěkný den
Offline
Dobrý den, nejsem paní Zdena, tipuji to ale na řádky 3 + 43 daňového přiznání, uvidíme, co paní Zdena.
Offline
Dobrý den,
u slovenského dodavatele jde o dodání zboží do jiného členského státu, které osvobodil od slovenské DPH (obdoba našeho § 64 ZDPH) a pro Vás je to pořízení zboží z jiného členského státu. Podle § 25 ZDPH jste povinni přiznat daň. Zašít to nepůjde, protože Slovák podal souhrnné hlášení, podle kterého si český berňák může zkontrolovat, jestli jste přiznali DPH.
Přesný postup závisí na možnostech Vašeho programu. Plnění by se mělo objevit na řádcích 3 a 43 přiznání k DPH, jak píše uživatelka taxi (odpočet na řádku 43 za předpokladu, že otopné těleso použijete ke svým ekonomickým činnostem). Částku z řádku 3 uveďte v části A.2. kontrolního hlášení (bez ohledu na hodnotu plnění).
Offline
Děkuji za obě odpovědi, myslím si, že jsem trochu pochopila a program je taky spolehlivý-jen si to musím hlídat, aby se dostalo na správné řádky.
Jen poslední dotaz, budeme tedy odvádět a současně nárokovat, stejně jako u nás, když má povinnost daň odvést odběratel? Jen se objeví na jiných řádcích?
Myslím si, že program to pohlídá, pokud zadám správného dodavatele , tj. z EÚ.
Děkuji
Offline
Ano, je to podobné, jako tuzemský režim přenesení daňové povinnosti, jenom se to promítne v jiných řádcích.
Pokud používáte program Účto, tak si zadejte do nápovědy heslo pořízení zboží z EU.
Offline
Děkuji za Vaší pomoc. Už si myslím, že problém přestal být problémem. Je pořád co se učit.
Offline
Dobrý den, paní Zdeno, prosím o radu :
český podnikatel, plátce, nakoupil zboží od polského plátce, faktura vyčíslena včetně polské DPH a přepočítána na CZK, není uvedeno DIČ českého
plátce. Předpokládám, že půjde mimo DPH, celou uhrazenou částku dám do výdajů.
Nejsem si jista, zda je to tak dobře, ale Polák nemá české DIČ ( je uvedeno jen jméno, příjmení, bydliště českého podnikatele FO), tak nebude nikde v hlášení uvádět a odvede polskou daň ???
Český podnikatel opatřil razítkem s IČ a DIČ "SVOU" přijatou fakturu po převzetí zboží od kurýra, mohlo by to hrát nějakou roli?
Předem Vám děkuji za názor
Offline
Dobrý večer, paní Jaromíro. Správně by to asi mělo projít přiznáním k DPH jako pořízení zboží z JČS. Podle § 16/1ZDPH se pořízením zboží z jiného členského státu rozumí nabytí práva nakládat jako vlastník se zbožím od osoby registrované k dani v jiném členském státě, pokud je zboží odesláno nebo přepraveno z tohoto jiného členského státu do členského státu od něj odlišného. Tuto definici naplňujete. Zákon nerozlišuje, zda jste pořídili zboží bez DPH, nebo zda bylo zatíženo daní v zemi dodavatele. Místo plnění je tam, kde se zboží nachází po ukončení jeho odeslání nebo přepravy odběrateli, tzn. v ČR.
Pokud necháte nákup zboží mimo DPH, tak by jej FÚ objevil pouze při kontrole Vašich dokladů (Polák prodal zboží s polskou daní, takže nebude uvádět prodej v souhrnném hlášení) a je otázkou, zda by to vůbec řešil.
Razítko podnikatele na přijaté faktuře podle mého názoru nehraje roli.
Offline
Paní Zdeno,
moc Vám děkuji za odpověď a přeji krásný slunečný den.
Offline