Diskusní fórum Jak podnikat

Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody

Nejste přihlášen(a)

Oznámení

Administrátorka diskusního fóra ani jeho moderátorka a členové se nehlásí jako příslušníci určitého stavu nebo povolání k odbornému výkonu, ani jinak nevystupují jako odborníci v tématech, která jsou předmětem diskuse. - Vše přehledně také na Jakpodnikat.cz



  • Index
  •  » DPH
  •  » Členění DPH při fakturaci za služby do třetí země

#1 2012-02-06 10:40:15

KJ9
Člen/ka

Členění DPH při fakturaci za služby do třetí země

Dobrý den,

obracím se na vás s prosbou o pomoc:

jsem plátce DPH, vedu daňovou evidenci. Poskytuji elektronické a reklamní služby osobě mimo EU (třetí země). Myslím, že ať už je příjemce služby plátce (§9 zákona o DPH) nebo neplátce DPH (§ 10h zákona o DPH), místem plnění je zahraničí a jedná se proto o plnění osvobozené od daně.

Do jakého sloupce v daňové evidenci tato transakce vstupuje? Našla jsem že vstupuje do řádku 25 ale i do řádku 21, co je správně? Myslím, že se jedná o osvobozené plnění ale nevím jestli s nárokem na odpočet nebo bez nároku na odpočet daně?

Pokud budu vydávat fakturu s nulovou DPH, jedná se o fakturu - daňový doklad nebo pouze o fakturu?

Mockrát děkuji za odpověď.

Editoval KJ9 (2012-02-06 11:37:32)

Offline

 

#2 2012-02-06 21:27:58

Zdena
Moderátorka

Re: Členění DPH při fakturaci za služby do třetí země

V obou případech je místo plnění mimo tuzemsko. Nejedná se o osvobozené plnění, osvobozovat můžete jen podle českého zákona, tedy pouze to, co má místo plnění v tuzemsku.

Plnění vstupují do ř. 26 s nárokem na odpočet. K nároku na odpočet si pročtěte § 72 odst. 1 písm. c) ZDPH.

Na ř. 21 se vykazují jen služby s místem plnění v jiném členském státě EU. Pročtěte pokyny k vyplnění přiznání k DPH k ř. 21.

Budete vystavovat daňový doklad s náležitostmi podle § 33 ZDPH. Daňový doklad se může jmenovat jakkoliv, třeba faktura. Důležité jsou náležitosti, nikoliv název.

Offline

 

#3 2012-03-05 14:29:29

KJ9
Člen/ka

Re: Členění DPH při fakturaci za služby do třetí země

Dobrý den paní Zdeno,

děkuji za odpověď. Abych to shrnula:

Místo plnění je v zahraničí, službu budu fakturovat bez DPH, povinnost přiznat a zaplatit daň má příjemce služby. Omluvte moji neznalost, ale co znamená že plnění NENÍ osvobozené od daně (jak se to promítne)?

Děkuji

Editoval KJ9 (2012-03-05 14:38:11)

Offline

 

#4 2012-03-05 20:46:18

Zdena
Moderátorka

Re: Členění DPH při fakturaci za služby do třetí země

Uvedla jste, že místem plnění je zahraničí a jedná se proto o plnění osvobozené od daně. Tak to není. Nejde o osvobozené plnění (to znamená o plnění, které má místo plnění v tuzemsku a je tu osvobozeno od daně, například dodání zboží do jiného členského státu), nýbrž o plnění, které má místo plnění mimo tuzemsko. Místo plnění se přechýlilo do jiné země, plnění už nemá s českou daní nic společného, nebudete tedy uvádět žádnou DPH, ani nulovou.

Offline

 

#5 2012-03-09 21:00:06

KJ9
Člen/ka

Re: Členění DPH při fakturaci za služby do třetí země

Děkuji, moc jste mi pomohla.

Offline

 
  • Index
  •  » DPH
  •  » Členění DPH při fakturaci za služby do třetí země

Zápatí

Powered by PunBB | CZ a SK
© Copyright 2002–2008 PunBB