Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2012-03-10 07:58:04
- VeronikaB
- Člen/ka
Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
Dobrý den, moc prosím zkušenější poraďte. Jsme plátci DPH a prodáváme zboží, pokud k nám přijde zákazník z ulice a nechce nám sdělit žádné svoje údaje a my mu zboží prodáme, vystavíme na něj fakturu, která nemá v údaji o odběrateli žádné informace, obdobná situace nastává i u opravného daňového dokladu. Tento doklad v podstatě nesplňuje povinné zákonné náležitosti, které má ten kdo fakturu vystavil. Co s tím? Je to v pořádku? Předem děkuji VeronikaB
Offline
#2 2012-03-11 00:11:28
- Zdena
- Moderátorka
Re: Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
Je to v pořádku.
Podle § 26/1 ZDPH jste povinni vystavit DD pro osobu povinnou k dani nebo právnickou osobu, která není založena nebo zřízena za účelem podnikání. Zákazník z ulice není ani jednou z vyjmenovaných osob, nejste tedy povinni vystavit DD.
Opravný daňový doklad podle § 42 nebo § 43 ZDPH vystavujete v případě, že jste měli povinnost vystavit DD. Pokud jste tuto povinnost neměli, tak jenom provedete opravu ve své evidenci DPH.
Offline
#3 2012-06-26 13:26:44
- VeronikaB
- Člen/ka
Re: Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
Dobrý den, prosím poraďte jak správně zaúčtovat:
dostali jsme zálohovou fakturu tu uhradili a k ní jsme obdrželi daňový doklad o kterém jsem účtovala v interním dokladu
základ 45 679,17 (504) a DPH 9 135,83 (343200) Celkem s DPH 54 815,00 (314),
pak jsme ale obdrželi konečnou fakturu, kde v rekapitulaci DPH je uveden
základ 45 679,00 a DPH 9135,80 (což se liší od daňového dokladu) Celkem s DPH 54 815,00.
Daňový doklad k uhrazené zálohové faktuře
45 679,17 314/314
DPH 9 135,83 343200/314
Jak mám nyní zaúčtovat konečnou fakturu?
Nákup zboží 45 679,00 504/321 (nebo musím uvést rozpis z daňového dokladu)
DPH 9 135,80 343200/321
odpočet zálohy - 45 679,17 321/314
DPH - 9 135,83 321/343200
Předem moc děkuji za odpověď:-)
Offline
#4 2012-06-27 15:21:28
- INCA CZ
- Člen/ka
Re: Vystavení fa plátcem DPH pro fyzickou osobu
Obecně nelze doporučit jednoznačný postup zaúčtování, neboť závisí na konkrétním účetním programu a na tom, jakým způsobem páruje platby a promítá je do saldokonta.
Účtování záloh do nákladů nicméně není úplně korektní, ačkoliv se s ním v praxi často setkáváme. Teoreticky byste měla účtovat takto:
1) Odeslaná platba (úhrada proformy) = 314 / 221
2) Obdržený daňový doklad na úhradu proformy = 343 / 314
3) Obdržená konečná faktura = 5xx, 343 / 321
4) Zúčtování zálohy 321 / 314 a zúčtování DPH 321 / 343
5) Úhrada nedoplatku 321 / 221 nebo přijetí přeplatku 221 / 321
V praxi by se to ve Vašem případě dělalo asi takto:
1) Úhrada zálohy - částka 54.815,- = 314 / 221
2) Přijetí daňového dokladu - 9135,83 = 343 / 314
3) Přijetí konečné faktury - 54.815 => 45.679 = 504 / 321
9.135,80 = 343 / 321
4) Zúčtování zálohy 9.135,83 = 321 / 343
45.679 = 321 / 314
0,17 = 314 / např. 568 (zaokrouhlování)
INCA CZ - Účetní a daňové poradenství http://www.inca.cz
Offline