Diskusní fórum Jak podnikat
Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Oznámení
#1 2009-11-08 14:48:06
- Jana1
- Člen/ka
DPH v zálohové faktuře
Dobrý den,
přočítala jsem si diskuze, ale přesto se raději zeptám.
Vedu DE a v prosinci 2008 jsem vystavila zálohovou fakturu na prodej hov. dobytka, kde jsem uvedla i DPH. Prodej se uskutečnil až v květnu 2009. DPH z této zálohové faktury jsem přiznala v roce 2008.
Podle pročítaných diskusí si myslím, že jsem měla DPH přiznat až v květnu 2009.
Prosím o odpověď a případně co se s tím dá dělat.
Děkuji
Offline
#2 2009-11-11 22:02:39
- Zdena
- Moderátorka
Re: DPH v zálohové faktuře
Plátce, který nevedl účetnictví, nesměl v roce 2008 (podle tehdy platného znění § 26/1 ZDPH to měl přímo zakázané) vystavit daňový doklad na přijatou zálohu, protože pouhým přijetím zálohy neuskutečnil zdanitelné plnění a nevznikla mu tedy povinnost přiznat daň. Daňový doklad jste opravdu měla vystavit až při dodání zboží. Píšete, že jste vystavila zálohovou fakturu (nikoliv daňový doklad k přijaté záloze), na které byla uvedena daň. Na základě takovéhoto dokladu si odběratel neměl uplatnit nárok na odpočet, a pokud tak učinil, pak mu v případě kontroly hrozí doměření daně.
Osobně bych s tím nic nedělala. Nehrozí vám žádný doměrek, vždyť jste odvedli daň dřív, než jste museli a nebyli jste tedy daňovými dlužníky.
Offline
#3 2009-11-22 17:52:17
- Jana1
- Člen/ka
Re: DPH v zálohové faktuře
Děkuji moc za odpověď.
Ještě se zeptám, pokud si odběratel uplatnil DPH již v prosinci v jaké výši mu hrozí doměření daně?
Děkuji.
Offline
#4 2009-11-22 18:41:05
- Zdena
- Moderátorka
Re: DPH v zálohové faktuře
Pokud sám podá dodatečné daňové přiznání, tak bude platit úrok z prodlení za každý den prodlení podle § 63 zákona o správě daní a poplatků. (Výše úroku z prodlení odpovídá ročně výši repo sazby stanovené ČNB, zvýšené o čtrnáct procentních bodů, platné pro první den příslušného kalendářního pololetí.).
Pokud mu daň dodatečně vyměří FÚ při kontrole, tak bude platit též penále podle § 37b ZSDP (20%).
Offline