Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Dobrý den, jak postupovat při vystavování FA (plátce DPH) na Slovensko? Fa bude bez DPH jako osvobozená? A pak na přiznání k DPH se to "dodaní" a "oddaní" a na kterých řádcích. A ještě jak to bude v případě, že nakoupím zboží ze Slovenska? Stejný postup? Díky moc Lenka
Při vystavování faktury záleží na tom, CO (zboží - služby) a KOMU (plátce - neplátce) fakturujete.
Při pořízení zboží ze Slovenska přiznáte daň na řádku 220 (225) a uplatníte nárok na odpočet na ř. 320 (325). Pro přiznání daně není důležitý den zaplacení, ani skutečného dodání a převzetí zboží, daň přiznáváte buď ke dni vystavení DD slovenským plátcem (máte doklad k dispozici) nebo k 15. dni měsíce, který následuje po dodání zboží.
Offline
Zdena napsal(a):
Při vystavování faktury záleží na tom, CO (zboží - služby) a KOMU (plátce - neplátce) fakturujete.
Toto bude nyní i můj případ.
Jsem plátce a budu posílat zboží zákazníkovi na Slovensko, který je také plátce.
Ještě jsem toto nikdy neřešil a nevím, co všechno musím udělat, abych vyhověl platným zákonům ČR a SR.
Jak to bude s DPH a na co si ještě mám dát pozor?
Poradťe prosím.
Děkuji
Petr
Offline
Napřed si ověřte, zda je zákazník registrován k DPH v EU. Pokud je opravdu plátcem, pak mu můžete vystavit daňový doklad bez DPH s náležitostmi podle § 34 ZDPH (hlavně sdělení, že se podle § 64 českého zákona o DPH jedná o plnění osvobozené od daně při dodání zboží do jiného členského státu). Zákazník pak přizná daň na Slovensku.
Úplné znění zákona o DPH najdete zde:
http://www.kurzy.cz/zakony/235-2004-zak … dnoty-dph/
Pro případ kontroly musíte mít k dispozici důkazní prostředky o tom, že zboží opustilo území ČR (doklad z pošty, nebo od přepravní společnosti). Pokud by si zákazník chtěl zboží odvézt sám, tak si od něho nechejte podepsat čestné prohlášení.
Offline