Diskusní fórum Jak podnikat

Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody

Nejste přihlášen(a)

Oznámení

Administrátorka diskusního fóra ani jeho moderátorka a členové se nehlásí jako příslušníci určitého stavu nebo povolání k odbornému výkonu, ani jinak nevystupují jako odborníci v tématech, které jsou předmětem diskuse. - Vše přehledně také na Jakpodnikat.cz



#1 2016-11-27 11:12:13

rehurekz
Člen/ka

Dodatečné přiznání k DPH

Dobrý den,

chtěl bych poprosit o radu, jak správně vyřešit následující problém.

OSVČ, čtvrtletní plátce DPH, vede DE.

1) V 1. čtvrtletí 2016 uplatňoval nárok na odpočet DPH u přijatých faktur z roku 2015 (v roce 2015 zapomněl DPH uplatnit). Nyní při kontrole jsme zjistili, že faktury asi ztratil a nemá je. Pokud by chtěl problém vyřešit, měl by podat nyní dodatečné přiznání k DPH, kde by DPH z těchto faktur vrátil FÚ? Dělá to asi 5 000 Kč. A jaký dopad by to mělo na kontrolní hlášení, když tam byla jedna faktura za 12000 Kč bez DPH? Musí podat i následné kontrolní hlášení, ve kterém tuto fakturu neuvede, s tím, že upraví i ostatní oddíly (přijatá plnění do 10000 Kč), kterých se oprava týká?

2) Ve 2. čtvrtletí 2016 vystavil omylem 2x jednu fakturu za práci v režimu PDP plátci DPH. Odběrateli však poslal pouze jednu a druhá mu tím pádem zůstala nezaplacená v pohledávkách. Do daňového přiznání k DPH za 2. čtvrtletí uvedl ale omylem faktury obě. Jedná se o částku 6 000 Kč (režim PDP, takže daň 0). Měl by podat dodatečné přiznání k DPH a následné KH, kde by provedl opravu a fakturu tam neuváděl, nebo by stačilo, kdyby fakturu pouze stornoval bez dodatečného DPH a KH? Podle mého mínění nebude mít oprava žádný vliv na výši DPH, proto bych viděl podávat dodatečné přiznání za zbytečné (tedy pokud není povinnost ho podat). 

Děkuji Zdeněk

Offline

 

#2 2016-11-28 07:47:23

Marko78
Člen/ka

Re: Dodatečné přiznání k DPH

dobrý den,
ad1) nemůže si nechat poslat opisy faktur? Jde i o daň z příjmu, když vede DE.
ad2) je potřeba podat dodatečné přiznání i následné KH. oprava sice nebude mít vliv na výši DPH, ale v KH uvádí fakturu, ze které přenáší povinnost odvést DPH na odběratele, který tak ale neučinil, protože fakturu neměl, takže by pravděp. přišla výzva.

Offline

 

#3 2016-11-28 19:48:37

rehurekz
Člen/ka

Re: Dodatečné přiznání k DPH

Dobrý den,

ad1) že jde i o daň z příjmů mě taky potom napadlo, jenomže náš podnikatel vedl DE tak trochu záhadně a tyto nákupy (doklady z roku 2015) patrně vůbec do daňových výdajů 2015 nešly, protože je našel až v roce 2016 a uplatnil z nich pouze DPH a potom se opět ztratili. Mám pocit, že pokud teď podá dodatečné DP k DPH, tak na sebe jenom upozorní. Zkusíme si nechat poslat ty opisy.
ad2) faktura je na 6000 Kč, tzn. že v KH se uvádí až v oddílu A.5. - tj. plnění do 10000 Kč, kde je součet všech plnění. Konkrétně tam rozepsaná není. Myslíte, že i tak je potřeba podávat následné KH?

Díky

Offline

 

#4 2016-11-29 13:01:13

Marko78
Člen/ka

Re: Dodatečné přiznání k DPH

Dobrý den, psal jste, že faktura je v režimu přenesené daňové povinnosti, není tudíž v oddíle A.5, ale A.1, odběratel potom v odd. B1, takže ano, mělo by se podat.

Offline

 

#5 2016-11-29 19:27:51

rehurekz
Člen/ka

Re: Dodatečné přiznání k DPH

Ano, máte pravdu. Spletl jsem to. Takže to raději podáme.

Moc děkuji.

Offline

 

Zápatí

TOPlist

Powered by PunBB | CZ / SK
© Copyright 2002–2005 Rickard Andersson