Diskuze, otázky a odpovědi pro podnikání, živnosti, daně, pojištění, účetnictví, práci na Dohody
Nejste přihlášen(a)
Tak jsem se dala do studia kontrolního hlášení a snad jsem dobře pochopila, že pokud jsme čtvrtletní plátci, tak budeme i podávat čtvrtletně hlášení, že souhrnně se uvádí částky do 10000,- včetně DPH, nad se uvádí jednotlivě s identifikací faktury a plátce či příjemce. Jak je to ale, když svůj výrobek a službu ( vyrábíme a montujeme schody) prodávám soukromé osobě XY a ta není žádný podnikatel a nikam si svůj náklad neúčtuje a tudíž nikam nehlásí. V přiznání DPH ta faktura je, DPH odvedu, ale jak to bude v tom hlášení? Pokud tam tu fakturu neuvedu, nebude to sedět s přiznáním DPH, pokud ji tam uvede a bude do těch 10000,- Tak OK, ale většinou je to nad 10000,- a pak si jí finanční správa nemá s čím spárovat.
Děkuji za odpověď
Veronika
Offline
Pokud jsem to správně pochopila, tak soukromé osoby-nepodnikatelé, se budou dávat A.5. bez ohledu na výši faktury. Jana
Offline
Chápu to stejně, jako paní Jana. Faktury pro soukromé nepodnikající osoby (osoby nepovinné k dani) v jakékoliv výši se budou uvádět do části A.5.
Kopíruji ze stránek finanční správy:
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a- … a-odpovedi
Dotaz 1
Jsme firma prodávající osobní automobily i fyzickým osobám ? nepodnikatelům. Do jaké části kontrolního hlášení uvedeme prodej osobního automobilu takovéto osobě v hodnotě 250.000 Kč, na který jsem vystavil fakturu.
Odpověď 1
V případě uskutečnění zdanitelného plnění pro fyzické osoby nepovinné k dani, u kterých vzniká poskytovali povinnost přiznat daň, ale není zde povinnost vystavit daňový doklad, jsou tato plnění uváděna v části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.
Offline
Přiznám se, že toto mi nějak nesedí s jinými vyjádřeními finanční správy, kdy mezi kumulativní plnění (A5) dává jen "plnění s místem plnění v ČR uskutečněná pro osobu povinnou k DPH neusazenou v ČR nebo zahraniční osobu, která nemá české DIČ, a to bez ohledu na výši plnění". Tož nevím...
Offline
No v tomhle by mělo být jasno, protože přece řemeslníci a jiní nedělají jen pro firmy. A každý výrobek má přece toho konečného zákazníka, který je ta osoba nepovinná k dani.
No fuj, to bude bordel. :-(
Offline
janavk napsal(a):
Přiznám se, že toto mi nějak nesedí s jinými vyjádřeními finanční správy, kdy mezi kumulativní plnění (A5) dává jen "plnění s místem plnění v ČR uskutečněná pro osobu povinnou k DPH neusazenou v ČR nebo zahraniční osobu, která nemá české DIČ, a to bez ohledu na výši plnění". Tož nevím...
Jani, zřejmě sis přečetla jenom část vyjádření:-) Co nevleze do A.4, to zkrátka nasypej do A.5. Součty A.4 + A.5 by měly sednout na řádky 1 a 2 přiznání.
Kopíruji příslušnou část pokynů k vyplnění kontrolního hlášení ze stránek FS:
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … ni-DPH.pdf
A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad
V části A.5. kontrolního hlášení se do jednoho řádku uvádí kumulativně za období, za které se podává kontrolní hlášení (tj. měsíc nebo čtvrtletí): - souhrn základu daně a daň z uskutečněných zdanitelných plnění (nebo přijatých úplat k) dodání zboží či poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku a to v členění podle jednotlivých sazeb. Jedná se o plnění, na které plátce vystavil daňové doklady (§ 28) a zjednodušené daňové doklady (§ 30) a jde o:
- plnění uskutečněná pro osoby povinné k dani ? plátce a neplátce a právnické osoby nepovinné k dani, - s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně,
- plnění s místem plnění v tuzemsku pro osoby povinné k dani neusazené v tuzemsku nebo zahraniční osoby, které nemají tuzemské DIČ (zde bez ohledu na limit),
- případy, kdy plátce není povinen vystavit daňový doklad na plnění (tj. fyzické osobě nepovinné k dani), ale je povinen přiznat daň,
- případné vlastní doklady o použití (§ 32),
- hodnotu přirážky u plnění uskutečněných ve zvláštních režimech podle § 89 (zvláštní režim pro cestovní službu) a § 90 (zvláštní režim pro použité zboží), která se neuvádí v oddíle A.4. (bez ohledu na osobu příjemce); do oddílu A.5. plátce uvede rovněž přirážku stanovenou za zdaňovací období v souladu s ustanovením § 89 odst. 3, věta třetí nebo § 90 odst. 4 (v těchto případech bez ohledu na limit),
- opravy příslušných zdanitelných plnění podle § 42 s absolutní hodnotou do
10.000,- Kč včetně daně.
Resp. jedná se o všechna plnění nebo přijaté úplaty s povinností přiznat daň podle § 108 odst. 1 písm. a), která se neuvádí do části A.4. kontrolního hlášení, vč. dalších výše jmenovaných.
Offline
chtěla bych se také přidat s dotazem. Jak je to s tou částkou 10.000,- to je za jednu fakturu? Chápu, že fakturu od dodavatele xy za 15.000,- uvedu se vším v přehledu. ale pokud budu mít třeba 3 faktury od stejné firmy celkem za 15. 000 ale jednotlivě pod 10.000 uvedu jen kumulativně?
Offline
Dobrý den.
Pokud plátce DPH vytsaví fakturu Podnikající osbě, která není plátce DPH, jaký řádek mám zaškrtnout?
A dále pokud obdržím fakturu od neplátce DPH (soukromníka) jaký mám zaškrtnout nyní?
Děkuji za vysvětlení. Už jsem z toho jelen.
Offline
Dobrý večer,
vystavená faktura neplátci DPH - do A5
faktura od neplátce - neuvede se nikam, neuplatňujete odpočet, neobjeví se v Přiznání ¨k DPH
Offline
Velice děkuji
jaromira napsal(a):
Dobrý večer,
vystavená faktura neplátci DPH - do A5
faktura od neplátce - neuvede se nikam, neuplatňujete odpočet, neobjeví se v Přiznání ¨k DPH
Offline
Jestli se tedy nepletu, tak je to následovně.
A4 pro plátce i neplátce příjem libovolná částka -Příjem
A5 vystavení faktury pro nepodnikající osoby - Příjem
B2 plátci DPH - výdaj.
Nebo to je jinak? Díky za vysvětlení
Offline
Vystavené faktury nad 10 tis. Kč:
- pro plátce DPH do A.4
- pro nepodnikající fyzickou osobu do A.5
- pro podnikající fyzické osoby a právnické osoby nepovinné k dani do A.4. Tyto osoby by měly sdělit své DIČ, mají je přidělené pro jiné daně, například pro daň z příjmů. Jestliže podnikající fyzická osoba nesdělí své DIČ, tak se má zato, že vystupuje jako osoba nepovinná k dani a fakturu zahrnete do A.5.
Více zde: http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
Ještě více zde: http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … ni-DPH.pdf
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a- … a-odpovedi
Offline
Dobrý den, mám rovněž dotaz ke kontrolnímu hlášení. Podnikatel opravy motorových vozidel vystavuje zákazníkům faktury,když je oprava nad 10.000,-, do částky 10.000,- vystavuje ZDD zakázkové listy a já vždy jednou za měsíc sečtu ZDD a dám je jednou částkou do příjmů. Jak to bude teď s kontrolním hlášením to budu muset každý ZDD zadávat zvlášť,aby se to načetlo do A5. Na zakázkách jsou jak firmy tak občané. Když je ZDD do 10.000,- tak nemusím zadávat Název a DIČ je to tak správně?
Děkuji za vaše názory. Jarmila
Offline
Buď sčítejte několikrát měsíčně, aby byl 1 souhrnný doklad do 10 tis. Kč, nebo kontaktujte poskytovatele svého SW s dotazem, jak máte postupovat, aby se souhrnné doklady nad 10 tis. Kč (jednotlivé doklady do 10 tis. Kč) načetly do oddílu A.5.
Offline
Dobrý den,
jak je to případně s příjmovými doklady od plátce DPH, ze kterých si ale firma nenárokuje odpočet DPH, musí být součástí jejího kontrolního hlášení?
Děkuji
Offline
j_cz napsal(a):
Dobrý den,
jak je to případně s příjmovými doklady od plátce DPH, ze kterých si ale firma nenárokuje odpočet DPH, musí být součástí jejího kontrolního hlášení?
Děkuji
Jestliže si nenárokujete odpočet DPH, tak doklad nezahrnujete do přiznání k DPH a tím pádem ani do kontrolního hlášení.
Offline
Dobrý den, prosím o kontrolu, nákup zboží z EU od plátce, do KH uvedu do oddílu A.2., je to tak? Děkuji.
Offline
Kontrolní hlášení se týká jen zdanitelných plnění v ČR, viz Náležitosti kontrolního hlášení v http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
Offline
taxi napsal(a):
Dobrý den, prosím o kontrolu, nákup zboží z EU od plátce, do KH uvedu do oddílu A.2., je to tak? Děkuji.
Ano.
Offline
janavk napsal(a):
Kontrolní hlášení se týká jen zdanitelných plnění v ČR, viz Náležitosti kontrolního hlášení v http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
Při pořízení zboží z jiného členského státu vzniká plátci nebo identifikované osobě povinnost přiznat daň v ČR - § 108/1/b) ZDPH.
Offline
Dobrý den, děkuji, ano, povinnost přiznat daň, ale načetlo se mi to i do KH, a programátor tvrdí, že je to správně, v oddílu A.2.????
Offline
Podle mého názoru je to správně.
Pokyny k vyplnění kontrolního hlášení
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … ni-DPH.pdf
strana 10
Offline