Diskusní fórum Jak podnikat

vvy · 2015-12-23 10:15:05

Tak jsem se dala do studia kontrolního hlášení a snad jsem dobře pochopila, že pokud jsme čtvrtletní plátci, tak budeme i podávat čtvrtletně hlášení, že souhrnně se uvádí částky do 10000,- včetně DPH, nad se uvádí jednotlivě s identifikací faktury a plátce či příjemce. Jak je to ale, když svůj výrobek a službu ( vyrábíme a montujeme schody) prodávám soukromé osobě XY a ta není žádný podnikatel a nikam si svůj náklad neúčtuje a tudíž nikam nehlásí. V přiznání DPH ta faktura je, DPH odvedu, ale jak to bude v tom hlášení? Pokud tam tu fakturu neuvedu, nebude to sedět s přiznáním DPH, pokud ji tam uvede a bude do těch 10000,- Tak OK, ale většinou je to nad 10000,- a pak si jí finanční správa nemá s čím spárovat.
Děkuji za odpověď
Veronika

Pišpunta · 2015-12-26 15:33:50

Pokud jsem to správně pochopila, tak soukromé osoby-nepodnikatelé, se budou dávat A.5. bez ohledu na výši faktury. Jana

Zdena · 2015-12-27 19:08:19

Chápu to stejně, jako paní Jana. Faktury pro soukromé nepodnikající osoby (osoby nepovinné k dani) v jakékoliv výši se budou uvádět do části A.5.

Kopíruji ze stránek finanční správy:
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a- … a-odpovedi
Dotaz 1
Jsme firma prodávající osobní automobily i fyzickým osobám ? nepodnikatelům. Do jaké části kontrolního hlášení uvedeme prodej osobního automobilu takovéto osobě v hodnotě 250.000 Kč, na který jsem vystavil fakturu.
Odpověď 1
V případě uskutečnění zdanitelného plnění pro fyzické osoby nepovinné k dani, u kterých vzniká poskytovali povinnost přiznat daň, ale není zde povinnost vystavit daňový doklad, jsou tato plnění uváděna v části A.5. kontrolního hlášení, a to bez ohledu na limit.

vvy · 2015-12-29 07:50:02

Děkuji za odpovědi :-)

janavk · 2015-12-29 07:56:09

Přiznám se, že toto mi nějak nesedí s jinými vyjádřeními finanční správy, kdy mezi kumulativní plnění (A5) dává jen "plnění s místem plnění v ČR uskutečněná pro osobu povinnou k DPH neusazenou v ČR nebo zahraniční osobu, která nemá české DIČ, a to bez ohledu na výši plnění". Tož nevím...

vvy · 2015-12-29 08:51:01

No v tomhle by mělo být jasno, protože přece řemeslníci a jiní nedělají jen pro firmy. A každý výrobek má přece toho konečného zákazníka, který je ta osoba nepovinná k dani.
No fuj, to bude bordel. :-(

Zdena · 2015-12-29 22:40:51

janavk napsal(a):
Přiznám se, že toto mi nějak nesedí s jinými vyjádřeními finanční správy, kdy mezi kumulativní plnění (A5) dává jen "plnění s místem plnění v ČR uskutečněná pro osobu povinnou k DPH neusazenou v ČR nebo zahraniční osobu, která nemá české DIČ, a to bez ohledu na výši plnění". Tož nevím...

Jani, zřejmě sis přečetla jenom část vyjádření:-) Co nevleze do A.4, to zkrátka nasypej do A.5. Součty A.4 + A.5 by měly sednout na řádky 1 a 2 přiznání.

Kopíruji příslušnou část pokynů k vyplnění kontrolního hlášení ze stránek FS:
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … ni-DPH.pdf

A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad

V části A.5. kontrolního hlášení se do jednoho řádku uvádí kumulativně za období, za které se podává kontrolní hlášení (tj. měsíc nebo čtvrtletí): - souhrn základu daně a daň z uskutečněných zdanitelných plnění (nebo přijatých úplat k) dodání zboží či poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku a to v členění podle jednotlivých sazeb. Jedná se o plnění, na které plátce vystavil daňové doklady (§ 28) a zjednodušené daňové doklady (§ 30) a jde o:
- plnění uskutečněná pro osoby povinné k dani ? plátce a neplátce a právnické osoby nepovinné k dani, - s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně,
- plnění s místem plnění v tuzemsku pro osoby povinné k dani neusazené v tuzemsku nebo zahraniční osoby, které nemají tuzemské DIČ (zde bez ohledu na limit),
- případy, kdy plátce není povinen vystavit daňový doklad na plnění (tj. fyzické osobě nepovinné k dani), ale je povinen přiznat daň,
- případné vlastní doklady o použití (§ 32),
- hodnotu přirážky u plnění uskutečněných ve zvláštních režimech podle § 89 (zvláštní režim pro cestovní službu) a § 90 (zvláštní režim pro použité zboží), která se neuvádí v oddíle A.4. (bez ohledu na osobu příjemce); do oddílu A.5. plátce uvede rovněž přirážku stanovenou za zdaňovací období v souladu s ustanovením § 89 odst. 3, věta třetí nebo § 90 odst. 4 (v těchto případech bez ohledu na limit),
- opravy příslušných zdanitelných plnění podle § 42 s absolutní hodnotou do
10.000,- Kč včetně daně.

Resp. jedná se o všechna plnění nebo přijaté úplaty s povinností přiznat daň podle § 108 odst. 1 písm. a), která se neuvádí do části A.4. kontrolního hlášení, vč. dalších výše jmenovaných.

monulenka · 2016-01-03 20:10:22

chtěla bych se také přidat s dotazem. Jak je to s tou částkou 10.000,- to je za jednu fakturu? Chápu, že fakturu od dodavatele xy za 15.000,- uvedu se vším v přehledu. ale pokud budu mít třeba 3 faktury od stejné firmy celkem za 15. 000 ale jednotlivě pod 10.000 uvedu jen kumulativně?

jaromira · 2016-01-03 20:19:23

Dobrý večer,

chápu to stejně jako monulenka.

marcoo · 2016-01-04 16:57:11

Dobrý den.
Pokud plátce DPH vytsaví fakturu Podnikající osbě, která není plátce DPH, jaký řádek mám zaškrtnout?
A dále pokud obdržím fakturu od neplátce DPH (soukromníka) jaký mám zaškrtnout nyní?

Děkuji za vysvětlení. Už jsem z toho jelen.

jaromira · 2016-01-04 17:59:52

Dobrý večer,

vystavená faktura neplátci DPH - do A5
faktura od neplátce - neuvede se nikam, neuplatňujete odpočet, neobjeví se v Přiznání ¨k DPH

marcoo · 2016-01-04 20:03:49

Velice děkuji

jaromira napsal(a):
Dobrý večer,

vystavená faktura neplátci DPH - do A5
faktura od neplátce - neuvede se nikam, neuplatňujete odpočet, neobjeví se v Přiznání ¨k DPH

marcoo · 2016-01-04 20:30:11

Jestli se tedy nepletu, tak je to následovně.

A4 pro plátce i neplátce příjem libovolná částka -Příjem
A5 vystavení faktury pro nepodnikající osoby - Příjem
B2 plátci DPH - výdaj.

Nebo to je jinak? Díky za vysvětlení

Zdena · 2016-01-04 22:18:46

Vystavené faktury nad 10 tis. Kč:
- pro plátce DPH do A.4
- pro nepodnikající fyzickou osobu do A.5
- pro podnikající fyzické osoby a právnické osoby nepovinné k dani do A.4. Tyto osoby by měly sdělit své DIČ, mají je přidělené pro jiné daně, například pro daň z příjmů. Jestliže podnikající fyzická osoba nesdělí své DIČ, tak se má zato, že vystupuje jako osoba nepovinná k dani a fakturu zahrnete do A.5.

Více zde: http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php
Ještě více zde: http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … ni-DPH.pdf
http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a- … a-odpovedi

jola · 2016-01-11 17:06:33

Dobrý den, mám rovněž dotaz ke kontrolnímu hlášení. Podnikatel opravy motorových vozidel vystavuje zákazníkům faktury,když je oprava nad 10.000,-, do částky 10.000,- vystavuje ZDD zakázkové listy a já vždy jednou za měsíc sečtu ZDD a dám je jednou částkou do příjmů. Jak to bude teď s kontrolním hlášením to budu muset každý ZDD zadávat zvlášť,aby se to načetlo do A5. Na zakázkách jsou jak firmy tak občané. Když je ZDD do 10.000,- tak nemusím zadávat Název a DIČ je to tak správně?
Děkuji za vaše názory. Jarmila

Zdena · 2016-01-11 20:21:27

Buď sčítejte několikrát měsíčně, aby byl 1 souhrnný doklad do 10 tis. Kč, nebo kontaktujte poskytovatele svého SW s dotazem, jak máte postupovat, aby se souhrnné doklady nad 10 tis. Kč (jednotlivé doklady do 10 tis. Kč) načetly do oddílu A.5.

j_cz · 2016-01-12 08:50:51

Dobrý den,

jak je to případně s příjmovými doklady od plátce DPH, ze kterých si ale firma nenárokuje odpočet DPH, musí být součástí jejího kontrolního hlášení?

Děkuji

jola · 2016-01-12 11:34:02

Paní Zdeno,děkuji za odpověď.

Zdena · 2016-01-12 19:48:51

j_cz napsal(a):
Dobrý den,

jak je to případně s příjmovými doklady od plátce DPH, ze kterých si ale firma nenárokuje odpočet DPH, musí být součástí jejího kontrolního hlášení?

Děkuji

Jestliže si nenárokujete odpočet DPH, tak doklad nezahrnujete do přiznání k DPH a tím pádem ani do kontrolního hlášení.

taxi · 2016-01-13 09:32:48

Dobrý den, prosím o kontrolu, nákup zboží z EU od plátce, do KH uvedu do oddílu A.2., je to tak? Děkuji.

janavk · 2016-01-13 09:40:13

Kontrolní hlášení se týká jen zdanitelných plnění v ČR, viz Náležitosti kontrolního hlášení v http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php

Zdena · 2016-01-13 11:34:10

taxi napsal(a):
Dobrý den, prosím o kontrolu, nákup zboží z EU od plátce, do KH uvedu do oddílu A.2., je to tak? Děkuji.

Ano.

Zdena · 2016-01-13 11:35:09

janavk napsal(a):
Kontrolní hlášení se týká jen zdanitelných plnění v ČR, viz Náležitosti kontrolního hlášení v http://jakpodnikat.cz/kontrolni-hlaseni-dph.php

Při pořízení zboží z jiného členského státu vzniká plátci nebo identifikované osobě povinnost přiznat daň v ČR - § 108/1/b) ZDPH.

taxi · 2016-01-13 12:03:52

Dobrý den, děkuji, ano, povinnost přiznat daň, ale načetlo se mi to i do KH, a programátor tvrdí, že je to správně, v oddílu A.2.????

Zdena · 2016-01-13 14:16:52

Podle mého názoru je to správně.

Pokyny k vyplnění kontrolního hlášení
http://www.financnisprava.cz/assets/cs/ … ni-DPH.pdf
strana 10

Diskusní fórum Jak podnikat

Oznámení

#1 2015-12-23 10:15:05

Kontrolní hlášení

#2 2015-12-26 15:33:50

Re: Kontrolní hlášení

#3 2015-12-27 19:08:19

Re: Kontrolní hlášení

#4 2015-12-29 07:50:02

Re: Kontrolní hlášení

#5 2015-12-29 07:56:09

Re: Kontrolní hlášení

#6 2015-12-29 08:51:01

Re: Kontrolní hlášení

#7 2015-12-29 22:40:51

Re: Kontrolní hlášení

janavk napsal(a):

#8 2016-01-03 20:10:22

Re: Kontrolní hlášení

#9 2016-01-03 20:19:23

Re: Kontrolní hlášení

#10 2016-01-04 16:57:11

Re: Kontrolní hlášení

#11 2016-01-04 17:59:52

Re: Kontrolní hlášení

#12 2016-01-04 20:03:49

Re: Kontrolní hlášení

jaromira napsal(a):

#13 2016-01-04 20:30:11

Re: Kontrolní hlášení

#14 2016-01-04 22:18:46

Re: Kontrolní hlášení

#15 2016-01-11 17:06:33

Re: Kontrolní hlášení

#16 2016-01-11 20:21:27

Re: Kontrolní hlášení

#17 2016-01-12 08:50:51

Re: Kontrolní hlášení

#18 2016-01-12 11:34:02

Re: Kontrolní hlášení

#19 2016-01-12 19:48:51

Re: Kontrolní hlášení

j_cz napsal(a):

#20 2016-01-13 09:32:48

Re: Kontrolní hlášení

#21 2016-01-13 09:40:13

Re: Kontrolní hlášení

#22 2016-01-13 11:34:10

Re: Kontrolní hlášení

taxi napsal(a):

#23 2016-01-13 11:35:09

Re: Kontrolní hlášení

janavk napsal(a):

#24 2016-01-13 12:03:52

Re: Kontrolní hlášení

#25 2016-01-13 14:16:52

Re: Kontrolní hlášení

Zápatí